关于印发《大团镇关于进一步加强和完善

资金使用管理的实施细则》规定的通知

 

各村（居）、镇属企事业单位，机关各科室：

经镇政府研究决定，现将《大团镇关于进一步加强和完善资金使用管理的实施细则》规定印发给你们，请认真贯彻执行。

特此通知。

 

 

 

上海市浦东新区大团镇人民政府

                          2023年6月23日

 

 

大团镇关于进一步加强和完善

资金使用管理的实施细则

 

为进一步完善我镇公共财政体系，深化预算制度改革，确保各类资金使用高效和管理规范，强化预算管理和监督，推进依法理财，规范操作程序，结合本镇工作实际，制定细则如下：

一、资金的申请和拨付

1.列入预算的人员经费，按工资直拨进行拨付。

2.列入预算的单位公用经费，机关和列编事业单位根据费用的实际支出进行申报列支，其他单位根据年度经费按季度拨付，各单位分季度拨付计划由预算总会计编制，财政所审核，镇长审批同意后，由财政所拨付到各相关单位账户。

3.列入预算的项目经费，根据项目实施进度，预算单位要严格按“年度预算指标下达通知”对应预算项目，提出实际用款申请，经财政所审核，分管领导复核，镇长审批后由财政所核拨资金。

4.预算单位根据实际需要在不超过预算资金总量的前提下，对原预算项目变更或调整时，需书面报分管领导签署意见后报镇长审定，财政所根据书面审定意见调整预算项目，预算单位方可申请并按权限逐级审批，审批后由财政所核拨资金。

5.对年初预算内未具体明确且涉及新区面上的支出事项，由财政所会同有关部门提出，经分管领导审核，由镇长审定，重大事项以镇长办公会议、党委会等形式确定（具体参照大团镇三重一大制度）。

6.预算执行中因工作实际确需追加预算的，申请单位凭镇长办公会、党委会纪要或上级有关文件，先向财政所提出书面申请，由财政所提出审核意见，经主要领导审定后，再按资金审批权限完成报批。

上述5、6项经审核的经费，财政优先在预备经费中列支。

7.追加预算资金申请的审批权限：

（1）追加年度预算5万元以下的，由预算单位提出书面申请，报送分管领导、镇长审批。

（2）追加年度预算5万元（含）至20万元（不含）的，由镇长办公会议讨论决定。

（3）追加年度预算20万元（含）以上的，经镇长办公会议讨论通过后，提交镇党委会集体讨论决定。

（4）镇财政根据年度预算执行、新区财力结算等情况，制定预算项目调整方案，报镇主要领导审定，提请镇人民代表大会审查和批准。

8.上级部门对本镇各条线的工作经费补贴、专项经费、工程款等各类拨款，根据资金统一监督管理的要求，全部纳入镇级全口径预算管理，资金一律进入镇政府单一账户，再由各条线部门根据流程进行资金请款，并附上资金来源和用途的具体说明，请款流程完毕后，资金方可进入相关账户实行专款专用。上级补贴资金不得直接进入相关账户躲避监管流程，如有违反本规定的，将扣减相关条线预算资金，并对相关责任部门和人员按有关规定处理。

二、资金的使用管理

1.确保资金专款专用

各预算单位在资金使用过程中，应当坚决贯彻落实中央八项规定精神，加强资金管理和监督，不得擅自扩大开支范围、提高开支标准。要严格按照预算项目及用途使用资金，完善内部资金使用管理制度，提高资金使用效益，确保各类资金依法、规范、高效有序运行。

2.严格预算管理

机关各科室、单位资金使用，均在年度预算经费（含追加预算、上级拨入等）内进行报账，不得到事业单位、集体单位和公司报销。

3.明确资金审批权限

①机关各科室：

单次支出2万元以下的，由分管领导审批；

单次支出2万元（含）以上的，由分管领导审核后报镇长审批。

②镇属事业单位和民办非企业：

单次支出0.5万元以下的，由单位主要负责人审批；

单次支出0.5万元（含）以上至2万元以下的，由分管领导审批；

单次支出2万元（含）以上的，必须经单位两委班子审议通过，由分管领导审核后报镇长审批。

③居委：

单次支出0.5万元以下的，由居委书记、主任审批；

单次支出0.5万元（含）以上至2万元以下的，由分管领导审批；

单次支出2万元（含）以上的，必须经居委两委班子审议通过，由分管领导审核后报镇长审批。（所有支出都需经过民主理财小组审核）

④镇级集体经济组织：

单次支出1万元以下的资金安排，由镇集体企业报镇经发中心初审后，由镇集体企业负责人审批；

单次支出1万元（含）到2万元内的资金安排，由镇集体企业班子集体决定后报镇经发中心初审，再报镇分管领导审批；

单次支出2万元（含）到100万元内的资金安排，由镇集体企业班子会议集体决定后报镇经发中心初审，报镇分管领导审核后再报镇主要领导审批；

单次支出100万元（含）到1亿元内的资金安排，由镇集体企业班子会议集体决定并报镇经发中心初审后报镇分管领导审核，后报镇经联社理事会进行审议，再报镇主要领导审批；

单次支出1亿元（含）以上的资金安排，由镇集体企业班子会议集体决定并报镇经发中心初审后报镇分管领导审核，后报镇经联社理事会进行审议，审议通过后报镇党委、政府预审备案，最后经镇经联社成员代表会议表决通过并公示，公示后报镇主要领导审批。

⑤村、队（组）级集体经济组织：

单次支出1万元以下的资金安排，由村经济合作社理事会报镇经发中心初审，再由村经济合作社理事会理事长审批；

单次支出1万元（含）至5万元内的资金安排，由村经济合作社理事会集体商议提出方案，报村支委会审议，由镇经发中心初审后由村经济合作社理事会理事长审批；

单次支出5万元（含）至30万元内的资金安排，由村经济合作社理事会集体商议提出方案并由村支委会审议，经镇经发中心初审后报村经济合作社成员代表会议表决通过并公示，公示后由村经济合作社理事会理事长审批；

单次支出30万元（含）至100万元内的资金安排，由村经济合作社理事会集体商议提出方案并由村支委会审议，经镇经发中心初审后再报镇经联社理事会审议，最后经村经济合作社成员代表会议表决通过并公示，公示后由村经济合作社理事会理事长审批；

单次支出100万元（含）以上的资金安排，由村经济合作社理事会集体商议提出方案并由村支委会审议，经镇经发中心初审后再报镇经联社理事会审议，后报镇党委、政府预审备案，最后经村经济合作社成员代表会议表决通过并公示，公示后由村经济合作社理事会理事长审批。

⑥村委会：

村委会经费支出由经手人、证明人、物资验收人、报销领款人签名、财务受理复核、村务监督委员会签字盖章、最终经村书记、主任审批后方为有效。

单次支出1万元以下的资金安排，报镇经发中心审核后由村书记、主任共同审批；

单次支出1万元（含）以上至5万元以下的资金安排，由村两委班子会议讨论通过，报镇经发中心审核后由村书记、主任共同审批；

单次支出5万元（含）以上的资金安排，由村两委班子会议讨论通过，报镇经发中心审核后由村民代表会议表决通过并公示，最后由村书记、主任共同审批。

4.加强财务监督和审批

①机关各科室、事业单位、民办非企业和居委经费支出，在各单位、各部门完成决策程序后，报镇财政所审核，审核通过后再报分管领导、镇长审批。（按审批权限如需要）

②镇级集体经济组织(如镇级公司）经费支出，在单位完成决策程序后，报镇经济发展服务中心审核，审核通过后再报分管领导、镇经联社理事会审议、镇长审批。（按审批权限如需要）

③村委会和村集体经济组织经费支出，在村委会和村经济合作社理事会完成决策程序后，报镇经济发展服务中心审核，在完成镇党委、政府的预审备案和村民代表会议（成员代表会议）集体决策后，由村书记、主任（理事会理事长）审批。（按审批权限如需要）

5.加强会计凭证审核

①各科室、单位在执行过程中严禁一次支出分批、拆零报销的行为发生。按合同约定分批支付资金的，须按项目资金总量履行相关会议决策审批程序。

②各科室、单位出纳（报账员）和会计要严格审核原始凭证的真实性、合法性、合理性、完整性、正确性、有效性，对报销的每张单据实行“三章、六有、一不超”的审核标准。“三章”，即报销发票必须有经手人、证明人和审批人的签字制度；“六有”即单据上必须有单位名称、日期、经济业务的内容、数量、单位和金额，单据不得涂改。“一不超”即报销单据金额不超过审批的权限。

涉及资金测算(或支付)等自制单据原则上由3人签字(制表人、复核人、审批人)，部门人数较少的(少于3人)由制表人和审批人签字，盖单位公章；采购货物的，应提供实物图片并加盖单位公章，采购货物金额2万元（含）以上的，需签订购货合同。

如发现不规范单据、不符合制度的报销单据，出纳（报账员）或会计人员应拒绝入账付款。一旦发现不符合规定的单据入账，将追究单位主要负责人和有关人员的责任。

③各科室、单位会计必须做到日清月结，账表、账款、账账相符和账实相符。各单位报账员要将当月各项收支原始凭证在次月5日前上交至单位会计（机关事业单位需每月当月25日或下月3日前上交）。每月10日前，各单位会计出具月报表送各单位。

6.严格执行公务卡管理制度

严格执行《上海市浦东新区预算单位公务卡强制结算目录》、《上海市浦东新区预算单位现金结算目录（试行）》和《上海市浦东新区预算单位非现金结算目录（试行）》。实行公务卡制度的单位，除不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出，及按规定支付给个人的支出外，一律用公务卡结算和银行转账。使用公务卡结算的公务支出，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，凭取得发票等财务报销凭证和经本人签名的银行卡签购单或支付凭证报销。

7.银行账户管理

各科室、单位、部门未经区财政局同意核准，各镇集体经济组织（公司）和村集体经济组织等未经镇政府核准，不准在金融机构开设任何银行账户，对已开设的未核准的银行账户一律予以核销。预算单位开立或变更银行账户需报财政备案审批。

8.完善票据管理

各单位必须使用财政部门或税务局统一监制的收据或发票，并加盖公章和收款经办人签章。票据报销期自发生日起三个月内为有效，如遇特殊情况也不得超过六个月，超过期限责任一律自负。

三、建设项目资金管理

建设项目实施管理按照大团镇工程类项目和服务类项目管理有关办法执行，履行相关审批手续。

四、政府采购、政府购买服务及中介集市服务项目管理

1.编报额度计划。

各预算单位需要在编报年度预算时按照相关文件要求同步上报政府采购、政府购买服务及中介集市服务项目额度计划表，并根据审定下达的项目额度计划执行。

如年内有追加额度需求的，由需求部门提出书面申请，申请内容需写明追加原因、项目名称、明细内容、金额、资金来源、超过资金限额需预留中小企业（包括小微企业）份额等，经分管领导和镇长审批同意后，由镇财政统一向区财政办理追加申请。额度计划的追加除市、区、镇级紧急项目外，原则上只在年中调整预算时追加。

2.额度计划的执行。

各预算单位在政府采购、政府购买服务及中介集市服务项目预算执行中，应按照用款申请、审批拨款程序和相关规定标准进行。

①政府采购项目的采购执行

政府采购项目均在政采云平台操作（非电子集市集中采购项目委托区采管办统一采购）。

参公、事业单位购买货物及服务类的电子集市项目可以自行在平台采购；服务及工程类的采购项目必须由镇项目办统一操作。

以镇人民政府为采购主体的单位（部门），政府采购货物类由镇党政办采购；政府采购服务和工程类由镇项目办统一采购，应进行招投标的项目，按招投标法相关规定操作。

②政府购买服务项目的购买执行

政府购买服务项目由各预算单位根据下达的额度计划表，按照《浦东新区政府购买服务管理办法》制度执行。

③中介集市服务项目的采购执行

中介集市服务项目由镇项目办在浦东新区中介集市管理服务平台统一操作。

五、结余处置

事业结余或专项结余，年终由各预算单位上报，经镇财政审核后采取如下办法处理：

1.上缴财政，历年滚存结余及当年已完成项目的专项结余一律上缴镇财政；

2.同意留用（转入下年度预算），跨年度项目结转。

六、其它

1.镇财政所和镇经济发展服务中心要切实加强财务指导、监督和管理，对于审核发现不符合规定程序和要求的资金支出，予以及时提醒和坚决制止，确保资金使用合法合规。

2.党政办（审计室）根据年度计划开展审计监督，对发现资金使用违反规定情况的予以披露，督促做好整改工作。

3.本细则由镇财政所和镇经济发展服务中心按各自工作分工负责解释，其他镇级资金管理参照本细则执行。

4.本细则自发文之日起实施，以前的规定与本细则不一致的，按本细则执行；如上级部门另有新规定的，按上级部门规定为准。

 

附件：1.大团镇2023年专项资金审批表（机关各科室/办）

2.大团镇2023年专项资金审批表（事业单位）

3.大团镇资金支出审批表（机关各科室/办）

4.大团镇资金支出审批表（镇属事业单位、民办非企业）

5.大团镇居委资金支出审批表

6.大团镇调整预算项目资金审批表

7.大团镇资金支出审批表（本表适用于镇属企业1万元以下的资金支出）

8.大团镇资金支出审批表（本表适用于镇属企业1万元及以上，2万元以下的资金支出）

9.大团镇资金支出审批表（本表适用于镇属企业2万元及以上，100万元以下的资金支出）

10.大团镇资金支出审批表（本表适用于镇属企业100万元到1亿元内的资金支出）

11.大团镇资金支出审批表(本表适用于镇属企业1亿元含以上的资金支出）

12.大团镇资金支出审批表(本表适用于村经济合作社1万元以下的资金支出）

13.大团镇资金支出审批表（本表适用于村经济合作社1万元及以上，5万元以下的资金支出）

14.大团镇资金支出审批表（本表适用于村经济合作社5万元及以上，30万元以下的资金支出）

15.大团镇资金支出审批表（本表适用于村经济合作社30万元及以上的资金支出）

16.大团镇资金支出审批表（本表适用于村经济合作社的代收代付支出）

17.大团镇资金支出审批表（本表适用于村委会1万元以下的资金支出）

18.大团镇资金支出审批表（本表适用于村委会1万元及以上，5万元以下的资金支出）

19.大团镇资金支出审批表（本表适用于村委会5万元及以上的资金支出）

20.大团镇资金支出审批表（本表适用于村委会的代收代付支出）