3. 近三年预算安排及执行情况

本项目2020年预算安排金额较2019年增加2500万左右，是因为新接管26座泵站和川沙通沟污泥处理处置站正式运行；2021年预算安排金额较2020年增加662.5万，主要是2020年陆续接管御桥科创园雨水及截流、殷家浜雨水及截流、ES4单元雨水及截流、梓康路雨水及截流、新张家浜雨水及截流等10座泵站，按照99定额，在2021年的预算中增加相应的金额。2019-2021年预算安排及执行情况详见下表：

  (四) 组织管理和实施情况

1. 项目组织情况

上海市浦东新区财政局（以下简称“区财政局”）：负责本项目预算的批复、预算额度的下达、预算资金安排和使用资金监管。

上海市浦东新区生态环境局：项目主管单位，负责项目立项、预算审核审批工作，并向财政提出申请，对项目实施过程进行管理和监督。

上海市排水事务管理中心：对各区排水与污水处理设施运行维护单位进行考核或者综合评价。

上海市浦东新区供排水管理事务中心：项目实施单位，负责项目预算编制，制定项目工作总体计划和组织实施，监督考核第三方泵站养护和通沟污泥处理处置站运维服务工作。（详见图1-1）

第三方单位：按照合同约定提供相关服务。上海浦发综合养护（集团）有限公司负责泵站养护；上海浦东东道园综合养护有限公司负责通沟污泥处置；

项目上下游关系：雨污水泵站和通沟污泥处置站上游对接为市政管道，雨水泵站下游为河道，污水泵站通过排水管道输送至竹园污水处理厂和白龙港污水处理厂，通沟污泥处置站下游为垃圾填埋场。

2. 项目管理流程

本项目根据泵站数量、类型、养护特点，统筹安排年度泵机、泵站维修和改造项目计划，由区供排水中心负责项目预算编制。针对泵站养护和通沟污泥处理处置站运维部分，由区供排水中心根据实际采购内容、金额和需求制订采购方案，报区生态环境局审批后实施政府采购工作。区供排水中心每月对养护单位的工作进行验收与考核，如果出现考核不合格的情况，区供排水中心将按合同约定扣减相关养护单位的养护经费。

 

 

 

3. 项目资金管理

预算资金审批：供排水中心根据项目需求，向区生态环境局财务中心提出预算计划额度申请，由其做系统录入，再逐级向区生态环境局计财处、区财政局申请预算用款额度，区财政局经过审核后在其年度预算额度内下达项目资金使用额度。

   预算资金使用：根据项目合同条款约定、中标单位盖章资料及发票，区供排水中心提出请款；向区生态环境局财务中心提交审批后的付款单和中标单位盖章资料，送交区生态环境局计财处、区财政局审批，经过逐级审批后最终由区生态环境局财务中心在已下达的额度内支付相关款项。

 

4. 项目考核管理

区供排水中心每月对泵站养护情况进行考核，根据《浦东新区排水管理所泵站养护管理考核办法》，考核内容分为日常考核和集中考核，日常考核内容包括报表上报情况、防台防汛保障情况及网格案件热线信访管理等内容；集中考核内容包括设施设备、运行管理、安全管理和站容站貌4个方面，由区供排水中心每个月组织抽查。考核总分采用100分制，总分由“日常考核（100分制）”和“集中考核（100分制）”加权构成（日常考核占30%，集中考核占70%），考核总分合格为90分。考核中发现重大问题采用一票否决制以及黄牌警告、红牌退出机制。

按照浦东新区排水管理所泵站养护管理考核办法的要求，考核分值直接影响到项目的承接资格和经费支付。考核情况见表1-7浦东新区排水管理中心泵站养护2021年月度考核情况汇总表。

根据2021年各月“关于区管泵站养护月度考核情况的通报”文件，215座泵站（扣除60台截流泵，已与雨水泵组成合流泵）中共有149台泵站接受了区供排水中心的集中考核，考核覆盖率96%，平均每月抽查24台次，全年共抽查289台次。2021年各月综合考核结果皆达到90分以上，但评价组通过实地踏勘发现部分泵站仍存在绿化未全覆盖、集水池（格栅井）水面有浮渣、部分泵站上墙资料不完整等问题。考核未按照考核规定评分以及监督整改情况不够。

5. 项目相关内部管理制度

（1） 《新区排水管理所国有资产业务管理制度》；

（2） 《新区排水管理所内部控制制度检查评价与考核办法》；

（3） 《新区排水管理所预算业务管理制度》；

（4） 《新区排水管理所政府采购业务管理制度》；

（5） 《新区排水管理所财务收支业务管理制度》；

（6） 《新区排水管理所合同业务管理制度》。

6. 项目参与单位的职责分工

经分析区供排水中心的相关职能规定以及委托养护合同：

（1） 区供排水中心的主要职责：

① 负责办理养护施工所需要的证件、批件等工作；

② 养护作业的技术交底工作；

③ 负责泵站日常养护和小保养工程的管理和检查（要求定期检查和抽查相结合）；

④ 每月对养护单位的养护工作质量进行考核，考核分为日常考核和集中考核，日常考核包括突击抽查、报表上报情况、二类经费使用情况、防台防汛保障情况、运行时效、突发事件报告制度等；集中考核包括设施设备、运行管理、安全管理、站容站貌等；

⑤ 配合其他路政业务协调工作，突发应急事件，协调养护单位与其他管理部门的联系；

⑥ 对泵站养护单位的施工进度、安全、文明施工进行指导、监督。

（5） 泵站养护单位的主要职责：

① 运行管理；

② 防汛防台；

③ 设备管理；

④ 消防管理及建构筑物管理；

⑤ 安全生产；

⑥ 治安保卫。

（6） 通沟污泥养护单位的主要职责：

① 处理每日运送至2个处理站的污泥，达到应处理尽处理原则;

② 每日进行场所巡检，保证安全运行;

③ 根据环保要求，避免噪音及气味扰民。

7. 利益相关方

本项目的利益相关方包括上海市浦东新区财政局、上海市浦东新区生态环境局、上海市排水事务管理中心、上海市浦东新区供排水管理事务中心、第三方养护单位（上海浦发综合养护<集团>有限公司、上海浦东东道园综合养护有限公司）以及受益方浦东新区居民及相关企事业单位。

(五) 绩效目标

评价小组根据设计的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查及访谈，得出主要绩效目标如下表：

  二、绩效评价工作开展情况

(一) 评价目的、对象和范围

1.评价目的

本次项目的评价目的是全面了解上海市浦东新区排水泵站养护、防汛排水、污水输送、通沟污泥处置工作资金的使用效率和效果，了解项目中在资金投入后其实现效益，以及养护单位的养护质量是否提升，项目管理过程是否规范，管理模式是否完善，是否完成了预期绩效目标，是否达到项目既定目标要求等。同时，通过绩效评价来总结经验和教训，优化养护项目的运行模式，为今后完善同类项目的全过程管理提供可行性参考建议。

2.评价对象和范围

本次绩效评价的对象为“浦东新区2021年排水泵站养护经费项目”涉及的预算资金11313.48万元。本次绩效评价的范围为浦东新区花木、周家渡、陆家嘴、张江、沪东、三林、御桥、川沙、远东、外高桥、金桥等11个地区的215泵站、1辆泵车、张江通沟污泥处置站和川沙通沟污泥处置站。

(二) 评价原则、评价方法和评价标准

1. 评价原则

本次绩效评价以客观、公正、科学和规范为评价原则，按照财政部《财政部关于〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》（财预〔2011〕285号）和《上海市预算绩效管理实施办法》（沪财绩〔2014〕22号）要求，从2021年排水泵站养护经费项目的相关政策文件梳理入手，在分析政策文件的基础上，综合考虑项目的背景、目的、内容、预算、成本、定额和资金使用、管理机制等因素，围绕本项目的特点，进行本次评价的指标体系设计，旨在全面考察该项目的决策、管理和绩效，并以此为依据，开展社会调查，以全面支持绩效评价工作的开展。

2. 评价方法

根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点，结合绩效目标，由评价小组按照逻辑分析法设计科学的指标体系，包括项目决策、项目管理、项目产出、项目效果四部分内容，主要围绕预算编制、资金使用、项目管理、项目实施、项目实际成本、社会效益、满意度等客观分析项目的产出和效果。指标体系为评分所用，需要基础表、问卷调查和访谈的支持。综合评价表中各指标的权重由绩效评价小组根据绩效评价原理和评价需求，在调研基础上依据指标的重要性产生，并经论证后根据行业专家意见，对相关指标权重调整后确定。

3. 评价标准

评价小组根据设定的绩效评价指标体系中的评分标准为评价标准。本次绩效评价采取评分方式，总分为100分，等级划分为四档：90分（含）-100分为优、80分（含）-90分为良、60分（含）-80分为中、60分以下为差。

(三) 评价工作过程

在6月28日浦东新区财政局组织了评价工作的启动会后，评价小组至区供排水中心及相关养护单位开展评价工作，具体情况如下：

1. 文件研读

评价小组在区生态环境局、区供排水中心协助下，收集项目相关背景资料、绩效目标、预算安排、实施方案、管理制度、应急处置等资料，并进行研读。根据委托人的要求，结合本项目排水泵站养护的特点，形成项目评价的总体思路，并形成了项目指标体系和方案的初稿。

2. 前期调研

根据项目评价方案初稿的要求，与项目单位区供排水中心和养护单位上海浦发综合养护（集团）有限公司、上海浦东东道园综合养护有限公司相关领导进行了沟通和访谈，进一步了解项目的实施情况，资金的管理情况等，并且讨论了项目指标体系和方案初稿的可行性。

3. 绩效评价指标体系及制定评价方案

根据项目的资料研读及前期调研，结合项目的实际开展情况，将项目的指标体系和方案初稿进行了调整和完善，并且与区生态环境局、区供排水中心、养护单位有关领导进行了沟通，就方案的可行性、合理性进行了请教，初步形成了项目绩效评价指标体系和绩效评价方案。

4. 访谈

根据工作方案，评价小组对区供排水中心和上海浦发综合养护（集团）有限公司相关负责人进行访谈。访谈主要内容包括项目的整体情况、预算申报时的绩效目标、日常监督考核、管理机制、安全措施制定、应急事情处置等内容。具体访谈报告详见附件。

5. 数据采集方法及过程

评价小组在前期调研的基础上，按照工作方案，收集会议记录、财务凭证、养护台账、招标文件、养护合同等资料，并通过调研访谈、发放调查问卷等方式收集证据，全面考察项目执行情况。本次绩效评价的证据收集途径主要有：1.由本项目实施单位和养护单位自行提供基础数据资料；2.通过与区供排水中心和养护单位相关负责人访谈获取信息；3.查看泵站现场了解实际运行成果；4.对选取的项目的受益群体进行问卷调查，获取基本情况和满意度等数据；5.通过审阅调查，对相关数据进行核实。

评价小组对评价指标中涉及的财务数据，进行了抽查，通过检查账册、合同、请款单、招投标、考核记录、运行台账、养护台账等相关资料。对于基础数据资料中由项目单位提供的部分数据，我们通过抽查、实地踏勘、咨询行业专家对其进行分析。

统计和分析的对象是项目单位和养护单位提供的相关数据资料，以及与区供排水中心和养护单位相关负责人访谈后整理的访谈内容和收集的针对受益群体的调查问卷等。评价小组对数据资料进行汇总、统计和分析，并根据实施方案设定的评价指标体系和评分标准对分析结果进行打分。

6. 问卷调查

7月25日-8月5日，项目组对本次项目展开了问卷调查。共发放1000份问卷，回收问卷897份，问卷回收率达89.70%。有效样问卷为823份，有效率达91.75%。

7. 方案评议及修改

在方案评议的基础上,评价小组根据专家评议意见对方案进行修改，主要包括修改指标内容、评分细则及权重等相关内容的描述；同时补充养护人员数量达标率、配置人员资质达标率等指标，增加上级考核情况、长效管理机制建立健全指标，最终形成绩效评价方案的定稿。

8. 数据分析及撰写报告

项目组根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行甄别、分析和评分，并提炼结论撰写报告，在规定时间内上报委托方，由委托方组织相关专家对报告进行评审。

三、评价结论与指标分析

(一) 评价结论

评价小组通过数据采集、现场查勘、问卷调查以及访谈等，并通过专家组评审，形成了评价指标体系和评分标准，对“2021年浦东新区排水泵站养护经费”项目绩效情况进行客观评价，本项目评价总得分82.18分，评价结论为“良”。各部分权重和绩效分值如下表所示：

  (二) 指标分析

1. 指标评分表

表3-2 2021年泵站养护项目指标评分表

 

2. 项目决策情况

决策类指标包括3个二级指标，5个三级指标，权重分20分，实际得分17.42分。各指标业绩值和绩效得分如下：

 

表3-3项目决策类指标评分表

一级指标	二级指标	三级指标	评分标准	分值	得分	业绩值
A决策	A1项目立项（6分）	A11立项依据充分性	①项目立项符合本市泵站养护和通沟污泥处置相关政策； ②项目与区供排水中心的职责范围相符，属于其履职所需，能够支持部门目标的实现； ③项目解决的问题客观存在，界定清晰，属于区供排水中心的职责 ； ④项目属于公共财政支持范围； ⑤项目与区供排水中心同类项目或部门内部相关项目不重复； 以上五项各占权重1/5；不符合扣除相应权重分。	3	3	立项依据充分
		A12立项程序规范性	①泵站养护及通沟污泥处置项目按规定的程序申请设立； ②事前已经过必要的论证、集体决策等； ③审批文件、材料符合上级部门及财政相关要求； 以上三项每项各占权重1/3，不符合扣除相应权重分。	3	3	立项程序规范
	A2绩效目标（10分）	A21绩效目标合理性	①项目有绩效目标，且与上年相比具有合理性； ②项目绩效目标与实际工作内容具有相关性； ③项目预期产出效益和效果符合行业标准； ④项目的目标与预算确定的项目投资额或资金量相匹配； 以上四项每项各占权重1/4，不符合扣除相应权重分。	5	3.75	绩效目标较合理
		A22绩效指标明确性	①项目绩效目标细化，可分解为具体的绩效指标； ②项目绩效指标清晰、可行、可考量； ③与项目目标任务数或计划数相对应。 以上三项每项各占权重1/3，不符合扣除相应权重分。	5	5	绩效指标明确
	A3资金投入（4分）	A31预算编制科学性	①预算内容与项目内容匹配； ②预算额度测算依据充分，并按照行业标准编制； ③预算确定的项目资金量与工作任务相匹配； 以上三项每项各占权重1/3，不符合扣除相应权重分。	4	2.67	预算编制较科学
合计				20	17.42

（1） A11立项依据充分性

本项目符合《城镇排水与污水处理条例》（2014年国务院令第641号）、《城镇排水与污水处理条例》（2013）、《上海市排水与污水处理条例》（2019）、《上海市防讯条例》（2014）和、《上海市水务局关于进一步加强排水设施管理工作的通知》（沪水务[2016]1742号）、《2020年上海市排水运维管理重点工作》（沪水务﹝2020﹞165号）等相关政策文件。区供排水中心是区生态环境局下属事业单位，承担着浦东新区防汛排水和泵站运行管理职责，本项目与区供排水中心的职责密切相关，符合政府公共职能范围，未与部门同类项目或部门内部项目重复。根据评分标准，“A11立项依据充分性”指标满分3分，得3分。

（7） A12立项程序规范性

为保障浦东新区排水系统的正常运行，排水设施设备的安全完好，区供排水中心在部门预算中安排有排水泵站养护、城市道路排水设施养护、公路排水设施养护、雨水泵站清淤等若干项目。“2021年排水泵站养护经费”是区供排水中心部门预算中安排的专门用于2021年浦东新区215座排水泵站养护和通沟污泥处置站运行的预算项目。本项目的申请、设立过程符合相关要求。根据评分标准，“A12立项程序规范性”指标满分3分，得3分。

（8） A21绩效目标合理性

预算单位按照部门预算要求为本项目编制了绩效目标、总目标、年度目标，并进一步细化为投入和管理目标、产出和效果目标。其中投入和管理目标，配套资金到位率和资金到位及时率目标并不适用于目前浦东新区财政局和生态环境局的预算资金管理模式，无须考量；另外产出和效果目标中泵站设备完好率大于98%应该按工作内容和行业标准区分为“泵机、格栅、闸门设备完好率为大于98%和高、低压电气设备完好率100%”，其次未设置通沟污泥处理量、细砂循环利用量等产出目标，最后未设置不发生安全事故或城市防汛排水和污水输送事故情况等效果目标。综上，已设置的目标与上年相比具有合理性，产出效益和效果符合行业标准，产出和效果目标与项目资金量基本匹配，但部分项目绩效目标与实际工作内容缺乏相关性，扣1.25分。根据评分标准，“A21绩效目标合理性”指标满分5分，得3.75分。

（9） A22绩效指标明确性

区供排水中心将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，指标清晰可考量，目标任务与计划能够对应。根据评分标准，“A22绩效指标明确性”指标满分5分，得5分。

（10） A31预算编制科学性

2021年度排水泵站养护经费预算编制同时采用了99定额、2015定额以及2017电价、2020水价、2018现行价等多种编制依据。其中，192座雨污水泵站（含截流设施）按99定额（2017年电价、2020年水价）编制，23座立交泵站按2015定额（2018现行价）编制，导致预算编制结果与养护单位申报的实际成本总额及明细列项均存在较大差异，特别是人工费、电费、水费、设备维护费等，详见本文“四、泵站养护成本分析”。此外，预算中以99定额为基础编制的税金未根据营改增后的税率计算，也造成了预算与实际的差异；综上，排水泵站预算编制的科学性有待改进。根据评分标准，扣1.33分，“A31预算编制科学性”指标满分4分，得2.67分。

3. 项目过程情况

过程类指标包括2个二级指标、4个三级指标，5个四级指标，权重分20分，实际得分18.35分。各指标业绩值和绩效分值如下：

表3-4项目过程类指标评分表

一级指标	二级指标	三级指标	四级指标	评分标准	分值	得分	业绩值
B过程	B1资金管理（7分）	B11预算执行率		预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%。 实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实际拨付的资金； 预算执行率达100%，得相应权重的100%，每下降1%（四舍五入）扣5%权重的分数，扣完为止。	3	2.85	执行率 99.33%
		B12资金使用合规性		①符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，并设立了专账核算； ②资金的拨付有完整的审批程序和手续； ③符合项目预算批复或合同规定的用途，付款节点符合合同相关条款规定； ④不存在挤占、挪用、虚列支出等情况； 以上四项每项各占权重1/4，不符合扣除相应权重分。	4	4	资金使用合规
	B2组织实施（10分）	B21管理制度健全性		①已制定或具有相应的财务和业务管理制度； ②财务管理、合同管理、维修管理类、过程监督检查类、应急管理类等制度是否健全，能够覆盖整个业务流程； 以上两项每项各占权重1/2，不符合扣除相应权重分。	3	3	管理制度健全
		B22制度执行有效性	B221政府采购规范性	①已根据政府采购或招标管理制度实施工作； ②相关采购或招标制度的实施有效、规范，资料保存完整； 以上两项每项各占权重1/2，不符合扣除相应权重分。	2	1.5	政府采购较合规
			B222合同管理规范性	①已根据相关规定与服务单位签订合同，合同明确双方权利义务，合同明确服务内容、服务期限、支付等条款。 ②合同的主要条款与招标文件的要求相匹配； 以上两项每项各占权重1/2，不符合扣除相应权重分。	2	2	合同管理规范
			B223内部机构职能分工	排水中心及养护单位人员分工及岗位职责能够与本项目管理相匹配，能匹配则得满分，否则不得分。	1	1	内部机构职能分工匹配
			B224监督机制有效性	①排水中心考核内容按照发布的考核规定评定； ②对养护单位的工作考核结果有奖惩制度，并得到准确实施； ③对于考核扣分点监督整改措施有效执行； 以上三项每项各占权重1/3，不符合扣除相应权重分。	3	2	监督管理较为有效
			B225会计信息准确完整	①费用单独归集并按项目预算明细列示清晰、细化； ②原始凭证编制符合会计准则，内容准确、描述合理且细化； 以上两项每项各占权重1/2，不符合扣除相应权重分。	2	1	会计信息较准确
合计					20	17.35

（1） B11预算执行率

本项目年初预算安排金额为11166.82万元，预算调整后为11389.42万元，全部由新区财政安排。截至2021年12月底，泵站养护项目实际支出10827.33万元，通沟污泥处理装置运行及污泥运送实际支出486.15万元，合计共支出11313.48万元，2021年预算执行率为99.33%，结余资金75.94万元，全部交回新区财政。根据评分标准，“B11预算执行率”指标满分3分，得2.85分。

（11） B12资金使用合规性

本项目符合国家财经法规和财务管理制度的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，资金支出符合项目预算申报的范畴，不存在排水泵站养护经费和通沟污泥处置设施运维经费项目以外挤占、挪用、虚列支出的情况。根据评分标准，“B12资金使用合规性”指标满分4分，得4分。

（12） B21管理制度健全性

区供排水中心已建立预算管理制度、国有资产管理制度、财务收支管理制度、政府采购管理制度、合同业务管理制度、泵站养护管理考核办法、排水泵站养护项目二类经费使用办法等保障本项目的实施，已有制度合法合规，基本健全，基本覆盖整个业务流程。根据评分标准，“B21管理制度健全性”指标满分3分，得3分。

（13） B221政府采购规范性

2021年泵站养护项目中共有3个子项涉及政府采购，政府采购方式为集中采购，涉及集中采购的子项包括2021年排水泵站养护，2021年张江通沟污泥处置装置运行和2021年川沙通沟污泥处置装置运行。2020年4月区供排水中心通过竞争性磋商方式委托“上海浦东东道园综合养护有限公司”负责张江通沟污泥处置站的运行维护工作，合同期限为一年。2021年4月至7月为合同空窗期，据区供排水中心三重一大会议精神，协议运行经费为22.74万/月。2021年8月1日区供排水中心再次通过竞争性磋商方式委托“上海浦东东道园综合养护有限公司”负责张江通沟污泥处置站的运行维护工作，政府采购存在不及时性，有空窗期存在。根据评分标准，“B221政府采购规范性”指标满分2分，得分1.5分。

（14） B222合同管理规范性

区供排水中心按照要求与运维服务商签订相关合同，签订过程合规，合同约定要素和内容完整。根据评分标准，“B221”合同的管理和执行情况”指标满分2分，得2分。

（15） B223内部机构职能分工

经了解区供排水中心的组织机构情况及岗位职责，共有人员111名，其中7个业务科室85人（泵站科43人、管网科6人、排水科8人、工程科7人、运行协调科6人、安全科3人、供水科6人），相关的职能分工能够与本项目管理相匹配。养护单位设置排水泵站管理项目部统管排水泵站养护项目，项目部下设运营管理室、综合内勤室、技术保障室，同时设置12个项目部直管班组负责监督、管理各泵站，应急突击队、维修班组齐全，相关分工能够与本项目管理相匹配。根据评分标准，“B223内部机构职能分工”指标满分1分，得1分。

（16） B224监督管理有效性

区供排水中心针对第三方开展的泵站养护工作，泵站日常考核关于二类经费使用情况的评分，3月份存在未按照《浦东新区排水管理所泵站养护管理考核办法》养护日常考核评分表中评分，扣分原因为未按《浦东新区环保市容局排水所泵站养护二类经费使用管理办法》(浦环保市容〔2019〕50号)的第五条规定，上报2021年二类养护经费使用年度计划，评分标准为无年度计划扣5分，但实际扣分为3分，存在考核内容未按照发布的考核规定评定；其次，对养护单位的工作考核结果有奖惩制度，但整改的监督工作不够；最后，该规定中缺少对设备完好率的考核，导致该指标低于招标文件要求（详见C22和C23指标）。根据评分标准，“B224 监督机制有效性”指标满分4分，得3分。

（17） B225会计信息准确完整

根据获取的财务系统中的项目明细账,本项目2020和2021年合同清算说明文件以及本项目经费使用台账查验，从项目的支出上列示清晰、凭证内容准确，会计记录与实际发生业务能够对应。但是在资产确认上，不符合《政府会计准则第3号——固定资产》第四章第一节第七条规定：“固定资产因改建、扩建或修缮等原因而延长其使用年限的，应当按照重新确定的固定资产的成本以及重新确定的折旧年限计算折旧额”，以及《政府会计准则第5号——公共基础设施》第九条规定：“通常情况下，为增加公共基础设施使用效能或延长其使用年限而发生的改建、扩建等后续支出，应当计入公共基础设施成本”。即通过计划性养护工作中更新改造或新安装设备，对于符合确认条件的资产，并未调整原账面资产价值或者新登记固定资产。根据评分标准，“B225会计信息准确完整”指标满分2分，得1分。

4. 项目产出情况

产出类指标包括4个二级指标、13个三级指标，权重分30分，实际得分23.85分。各指标业绩值和绩效分值如下：

表3-5项目产出类指标评分表

一级指标	二级指标	三级指标	评分标准	分值	得分	业绩值
C产出	C1产出数量（10分）	C11泵站基本养护工作完成率	完成率=（泵站实际基本养护完成数/应养护泵站数）*100%。 全部完成得满分，每降1%（按四舍五入）扣10%权重的分数，扣完为止。	3	3	100%
		C12泵站计划性养护工作完成率	完成率=（泵站实际计划性养护完成数/泵站计划性养护总数）*100%；全部完成得满分，每降1%（按四舍五入）扣10%权重的分数，扣完为止。	3	2.1	97%
		C13通沟污泥处置完成率	处置率=通沟淤泥实际处置量/通沟淤泥计划处置量*100%； 每降1%（按四舍五入）扣10%权重的分数，扣完为止。	2	2	100%
		C14 泵站养护人员配置数量	①满足行业要求规定泵站需要24小时有人值守； ②汛期应安排专人（不可与泵站养护值班人员兼职）值守并巡视各泵站运行情况，突发性、灾害性天气，应按照相关规定安排足够数量的专职人员到岗； 以上两项每项各占权重1/2，不符合扣除相应权重分。	2	1	50%
	C2产出质量（8分）	C21泵站养护质量合规性	检查全年考核结果，发现有月度考核分数低于90分的情况，即扣1分，扣完为止。	2	2	100%
		C22水泵、格栅除污机、闸门设备完好率	完好率=水泵、格栅除污机、闸门完好量/全部水泵、格栅除污机、闸门等辅助设备数量*100%；完好率≥98%，得满分；每降1%（按四舍五入）扣10%权重的分数，扣完为止。	1	0.3	93.4%
		C23电气设备完好率	完好率=高、低压电气设备完好量/全部高、低压电气设备数量*100%；完好率为100%，得满分；每降1%（按四舍五入）扣10%权重的分数，扣完为止。	1	0.9	99%
		C24通沟污泥设备完好率	设备完好率=设备运转总时间/设备可作业时间*100%； 完好率为90%，得满分；每降1%（按四舍五入）扣10%权重的分数，扣完为止。	1	1	93.5%
		C25 配置人员资质达标率	按要求需持证上岗人员全部持证得满分，发现一人不符合资质情况扣1分，扣完为止。	3	2	99.79%
	C3产出时效（6分）	C31应急事件处置及时率	处置及时率=及时处置应急事件工作量/需要处置应急事件工作量×100%；处置及时率=100%，得满分；处置及时率每降低1%（按四舍五入）扣相应权重10%的分数；扣完为止。	3	3	100%
		C32有责投诉事件处置及时率	处置及时率=及时处置有责投诉工作量/需要处置有责投诉工作量×100%；处置及时率=100%，得满分；处置及时率每降低1%（按四舍五入）扣相应权重10%的分数；扣完为止。	3	3	100%
	C4产出成本（6分）	C41养护成本节约率	成本节约率=（（计划成本-实际成本）/计划成本）*100%； 计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考；实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的资金； 成本节约率≥0，得满分；每降低5%（按四舍五入）扣相应权重5%的分数；扣完为止。	3	2.55	-15.27%
		C42单项成本合理性	①实际人工成本与定额人工合理匹配； ②实际沉渣清运费与定额费用合理匹配； ③实际绿化养护费与定额绿化养护费合理匹配； 以上三项每项各占权重1/3，不符合扣除相应权重分。	3	1	部分合理
合计				30	24.85

（1） C11泵站基本养护工作完成率

区供排水中心2021年计划完成对浦东新区215座排水泵站、1辆泵车及2处立交照明的日常巡检、设施设备维保、安全管理、人员培训、日常保洁等基础性养护工作。根据项目单位提供的泵站维护记录、泵站清运记录、日常巡视记录、现场运行情况等材料，年度基础性养护工作已全部完成。根据评分标准，“C11泵站基本养护工作完成率”指标满分3分，得3分。

（18） C12泵站计划性养护工作完成率

根据项目单位提供的记录、现场情况等材料，2021年度完成54台泵机维修、20个标准化改造、99个泵站新增视频系统、41个泵站房屋漏水维修，10个泵站格栅及粉碎机维修工作，年度计划性养护工作完成率97%，计划性养护工作完成率不达标。原因是计划105个泵站新增视频系统，其中6座泵站因现场无网络通讯环境，未完成项目实施。根据评分标准，“C12泵站计划性养护工作完成率”指标满分3分，得分2.1分。

（19） C13通沟污泥处置完成率

根据项目单位提供的每日通沟污泥接受量和处理量三联单，以及每月处理量统计数据，川沙站完成处置14461.55吨、张江站完成处置13217.27吨，处置完成率达到100%。根据评分标准，“C13通沟污泥处置完成率”指标满分2分，得分2分。

（20） C14泵站养护人员配置数量

根据项目单位提供的泵站养护工作人员名单2021年度泵站一线养护人员共475人(实际劳务派遣人员481人，其中6人被借用为管理人员)，根据行业及招标文件规定，泵站应安排24小时人员值守，养护单位通过三班三运模式仅能够满足24小时有人值守的基本要求，但汛期未配置专门的应急值守人员。根据评分标准，“C14泵站养护人员配置数量”指标满分2分，得1分。

（21） C21泵站养护质量合规性

在本项目实际开展过程中，区供排水中心防汛科和安全科每月对至少2个泵站进行抽查并对抽查结果进行通报。经查验项目单位提供的泵站每月考核情况（详见表1-7），泵站养护质量每月均超过90分，每月考核合格。根据评分标准，“C21泵站养护质量合规性”指标满分2分，得2分。

（22） C22水泵、格栅除污机、闸门设备完好率

根据养护单位提供的2021年度设备数量中格栅299台、水泵806台、闸门699台，总数为1804台。根据现场考察及查阅资料所得，2021年度设备日常维修总数为119台（维修为设备故障），设备完好率为93.4%，低于招标文件约定的大于98%要求。根据评分标准，“C22水泵、格栅除污机、闸门设备完好率”指标满分为1分，得0.3分。

（23） C23电气设备完好率

根据养护单位提供的2021年度设备数量中电气设备总数为2692台。根据现场考察及查阅资料所得，2021年度电气设备维修总数为24台（维修为设备故障），设备完好率为99%，低于招标文件约定的100%要求。根据评分标准，“C23电气设备完好率”指标满分为1分，得0.9分。

（24） C24通沟污泥处置站设备完好率

根据通沟污泥处置站招标文件要求内容，通沟污泥处置站设备完好率应达到90%以上，保障设施高效安全运行，根据项目单位提供的通沟污泥处置设备日常状态记录表，全年通沟污泥设备完好率为93.42%（全年因非计划性维修停机时间为24天）。根据评分标准，“C24通沟污泥处置站设备完好率”指标满分1分，得分1分。

（25） C25配置人员资质达标率

根据项目单位提供的泵站工作人员名单和资质证书情况，2021年度泵站一线养护人员为475人，未持证者共计1人，缺失证书为司泵工证，现有退休返聘人员中，最后一次资质年审到期时间能够覆盖本次养护期限。根据评分标准，“C25配置人员资质达标率”指标满分3分，得2分。

（26） C31应急事件处置及时率

根据项目单位提供的资料，2021年排水泵站因设备设施老化原因共发生两次应急事件（分别为7月30日金桥雨水泵站保护器报警进水而不能运行，7月27日昌栈雨水泵站叶轮灼烧导致泵机不能运行），两次应急事件均及时处置，处置及时率100%。根据评分标准，“C31应急事件处置及时率”指标满分3分，得3分。

（27） C32有责投诉事件处置及时率

根据项目单位运行协调科提供浦东新区市民服务热线案件工单数据，2021年共发生9件有责投诉事件，均及时处置，处置及时率100%。根据评分标准，“C32有责投诉事件处置及时率”指标满分3分，得3分。

（28） C41养护成本节约率

根据浦东新区财政安排的排水泵站2021年度预算金额为10885.15万元，上海浦发综合养护（集团）有限公司提供的2021年度养护实际成本为12623.87万元。根据指标评分标准计算得成本节约率=（（10885.15-12623.87）/10885.15）*100%=-15.97%。根据评分标准，“C41养护成本节约率指标”满分为3分，得2.55分。

（29） C42单项成本合理性

根据浦东新区财政安排的2021年度预算安排资金计划，其中人工费约为1771.67万元，沉渣清运费约为84.8万元，绿化费约为54.71万元。上海浦发综合养护（集团）有限公司提供的2021年度养护成本中人工费为4774.71万元，沉渣清运费为86.55万元，绿化费为76.48万元。由此可以看出人工费及绿化费偏差较大，单项成本存在不合理性。根据评分标准“C42单项成本合理性指标”满分为3分，得1分。

5. 项目效益

效益类指标包括2个二级指标、4个三级指标、7个四级指标，权重分30分，实际得分22.56分。各指标业绩值和绩效分值如下：

表3-6项目效益类指标评分表

一级指标	二级指标	三级指标	四级指标	评分标准	分值	得分	业绩值
D效益	D1实施效益（24分）	D11社会效益（12分）	D111安全事故发生数	是否发生人为的设备和人员安全伤亡事故，发生一起，则本项不得分。	4	4	未发生
			D112道路积水和污水冒溢事故数	是否发生因泵站养护原因导致道路积水和污水冒溢事故，发生一例，则本项不得分。	4	4	未发生
			D113上级考核情况	上级考核结果＞90分，得满分，如果＜90分，则每降低1分（按四舍五入）扣相应权重5%的分数；扣完为止。	4	4	优秀
		D12生态效益（6分）	D121通沟污泥资源化利用	通沟污泥有资源化、无害化、减量化利用的情况则得满分，无利用，则本项不得分。	3	0	无利用
			D122泵站养护二次污染情况	如有二次污染，按次数扣分，每次扣1分，扣完为止。	3	3	无二次污染
		D13可持续影响（6分）	D131长效管理机制建立健全目标	①建立健全泵站日常考核、监督管理等长效机制； ②是否建立健全与人口/产业发展/环境治理要求相匹配等长效管理机制； 以上两项每项各占权重1/2，不符合扣除相应权重分。	4	2	未建立
			D132 沟通协作有效性	跨部门有效沟通协作得满分，否则不得分。	2	2	有效
	D2满意度（6分）	D21泵站服务对象满意度		满意度≥90分，得6分；比如每降低1%（四舍五入），扣除5%的权重分。	6	4.56	85.19
合计					30	23.56

（1） D111安全事故发生数

根据养护单位提供的泵站养护相关台账并访谈区供排水中心泵站科相关人员，本项目在2021年度实施过程中未发生因养护原因导致的安全事故。根据评分标准，“D111安全事故发生数”指标满分4分，得4分。

（30） D112道路积水和污水冒溢事故数

根据项目单位提供的道路积水和污水冒溢事故发生记录情况，本项目在2021年度实施过程中未发生因养护原因导致的道路积水和污水冒溢事故。根据评分标准，“D112道路积水和污水冒溢事故数”指标满分4分，得4分。

（31） D113上级考核情况

根据评价小组收集到的项目相关资料，2021年度上海市排水事务管理中心对全市公共排水泵站运维情况考核中区供排水中心得分90.57分，全市排名第七，等级为优；根据评分标准，“D113上级考核情况”指标满分4分，得4分。

（32） D121通沟污泥资源化利用

根据评价小组收集到的项目实施资料及访谈结果，项目单位对于通沟污泥未实现资源化利用。根据评分标准，“D121通沟污泥资源化利用”指标满分3分，得0分。

（33） D122泵站养护二次污染情况

根据评价小组收集到的资料及访谈结果，2021年度泵站养护未发生二次污染情况。根据评分标准，“D122泵站养护二次污染情况”指标满分3分，得3分。

（34） D131长效管理机制建立健全目标

根据评价小组收集到的资料及访谈结果，目前项目单位虽然部分建立了泵站养护长效管理机制，但在实际工作中泵站计划性养护缺乏前瞻性，未能根据泵站的建造年代、使用年限、大修记录、运行情况等编制泵站更新维护计划；未能结合新形势下浦东新区经济社会发展规划、产业发展规划、人口增长因素、环境治理要求等，针对性设置泵站管理方案和长效管理机制；根据评分标准，“D131长效管理机制建立健全目标”指标满分4分，得2分。

（35） D132沟通协作有效性

根据评价小组访谈及查阅资料的结果，区供排水中心与区气象部门建立热线联络制度，及时掌握灾害性天气的预警信息，特别在灾害性天气易发季节，密切关注气象变化情况，针对其可能带来城市道路通行障碍做好相关防御措施；制定了关于泵站放江后加强河道泵闸运行协同的工作方案；养护单位在发生道路积水时，及时与交警、消防、医疗等部门建立联动机制，一旦发生紧急情况，能与交警及其它相关部门协调配合，维持道路的正常运行和良好秩序。根据评分标准，“D132沟通协作有效性”指标满分2分，得2分。

（36） D21泵站服务对象满意度

本次调查实际发放问卷1000份，有效回收823份，根据调查，泵站服务对象满意度为85.19分。其中，对雨水积水排除情况满意度为82.75%；对泵站周边绿化提升情况满意度为82.2%；对设备维修过程打扰情况的满意度为88.55%；对日常污泥清运过程的满意度为89.4%；对泵站周边河道环境的满意度为82.81%；泵站运行过程中，对生活产生噪音影响情况的满意度为88.67%；泵站运行过程中，对生活产生气味影响情况的满意度为84.48%；对雨水污水冒溢处理情况满意度为82.65%。根据评分标准，“D21泵站服务对象满意度”指标满分6分，得4.56分。

四、 泵站养护成本分析

(一) 泵站养护概述

实施单位浦发养护公司2021年度养护区管泵站215座，包括雨水泵站72座、截流设施63座、污水泵站57座、立交泵站23座，其中2座雨水泵站及2座截留设施为2021年年中接管，按接管月份调增预算后，2021年度排水泵站养护经费预算为10880.37万元。本次成本分析以调增后的排水泵站养护经费预算金额为基础进行展开。

鉴于2021年度排水泵站预算养护经费与上海浦发综合养护（集团）有限公司申报的实际成本12623.87万元存在较大差异，为评估相应影响差异，我司收集养护公司相关成本数据，对2021年度215座区管泵站展开分析，分析思路包括（1）预算经费与养护单位实际成本对比；（2）统一预算编制口径，将全部泵站均采用2015定额（2018现行价）进行测算，并与实际成本对比；（3）参考行业标准，按最经济原则测算合理成本。（4）参考上海市其他区域预算编制口径，采用2015定额（2019现行价）进行测算，成本分析如下：

(二) 养护单位实际成本

浦养公司申报2021年度排水泵站实际养护成本为12623.87万元，经审阅浦养公司对外劳务服务、采购物资、聘用人员的相关合同、发票，对比劳务派遣人员花名册及养护人员工作日志等，我司初步认定浦养公司申报的实际成本数字与相关原始凭证存在对照关系，可以作为基础数据进行成本分析。但由于浦养公司系综合性养护集团，排水泵站养护工作仅为其业务板块之一，我司未对浦养公司实施全面审计，无法对相关财务数据的真实性、完整性做出全面判断，因此本次成本分析仅供参考，不作为调整预算的客观依据。

浦养公司实际养护成本构成以人工费、电费和设备维修费为主，分别占总实际成本支出比重为37.71%、20.18%和26.45%，合计占比达84.34%，详见下表：

表4-1养护单位2021年度实际运行成本测算表

序号	项目	金额(万元)	备注
一	人工费	4774.71	浦养集团在编人员管理10人，工资支出合计342.44万元（其中工资251.16万元、社保91.28万元）。 劳务派遣人员481人，工资3849.38万元，其中：派遣单位为上海浦东卿庆人力资源有限公司460人3649.22万元、上海金桥出口加工区劳动服务公司劳务部15人138.42万元、上海陆家嘴城建停车管理有限公司3人34.69万元、上海张江高科技园区劳务管理有限公司3人27.04万元。 劳务分包人工费582.89万元，派遣单位为上海浦东公路养护建设有限公司。 以上1-2项浦养公司合计使用人数491人，实际结算人工单价为8.5万/年，7114元/月，以上工资均含包含社会保险费。
二	电费	2555.69	依据国网上海市电力公司收费单汇总 电费单价有0.666元/度、0.69元/度、0.701元/度、0.719元/度四个标准，加权平均单价为0.694元/度，电量为3682.55万度
三	水费	35.35	依据上海浦东威立雅自来水有限公司（32.47万元）、上海浦东新区自来水有限公司（2.55万元）、上海南汇自来水有限公司三家公司（0.33万元）收费单汇总。
四	通讯费	42.11	依据中国电信股份有限公司上海分公司（42.01万元）、中国移动通信集团上海有限公司（0.1万元）收费单汇总。
五	设施维护费	3350.32	日常维修保养费用 1880.58万元 (1)上海清越环保设备有限公司，格栅、除污机保养维修费415.64万元 (2)上海展观建筑工程有限公司，闸门保养维修费52.75万元 (3)上海科雨机电有限公司168.56万元 (4)上海景湖市政工程有限公司潜水清淤费567.54万元 (5)电管家能源管理公司电气设备保养维修费264.58万元 (6)上海武东给排水工程有限公司367.11万元 (7)上海港业机械设备有限公司起重设备维修保养费44.40万元 二类维修经费1347.44万元 泵机维修费474万元 标准化改造费214.52万元 电气及自动化仪表维修151.54万元 泵站土建设施维修232.93万元 辅助设施维修274.45万元 日常备品备件采购费用122.3万元，采购付熔丝、接地线、工作服、工作鞋、付断路器、防毒面具、水带、灭火箱、油漆、涂料等物资。
六	沉渣清运费	86.55	上海浦发环境服务有限公司58.87万元； 上海浦东东道园综合养护有限公司27.68万元。
七	绿化费	76.48	上海齐泓建筑劳务有限公司76.48万元。
八	间接费	1092.13	按照直接费（一至七）10%计提。
九	税收	610.53	按排水泵站养护项目实际收入的6%计提。
十	合计	12623.87	目前项目处于亏损状态，并无实际利润，因此无利润产生。

(三) 预算经费与养护单位实际成本对比

2021年度排水泵站预算养护经费为10880.37万元（以99定额为主，15定额为辅），养护单位实际成本金额为12,623.87万元，整体差额为1743.5万元，超支16.02%，主要超支原因为人工费大幅增加，设施维护费超支，另有电费节余930万元，水费节余215万，原因详见下表：

表4-2 养护单位2021年度实际运行成本与2021年预算金额对比表

序号	项目	预算金额（万元） A	实际成本 （万元） B	差异金额（万元） C=B-A	差异原因分析
一	人工费	1771.67	4774.71	3003.4	1、99定额中人工费为26.83元/天，显著低于现行上海市最低工资标准，实际成本中人工费数倍于99定额标准。 2、99定额中人工费不含社保费，实际成本中人工费为劳务派遣结算金额，含社保及公积金。 3、预算金额中已扣减7座事业单位养护泵站的人工费62.5万及车间经费47.8万。
二	电力费	3485.86	2555．69	-930.17	预算金额已执行2017电价，实际电费有结余。
三	水费	250.41	35.35	-215.06	预算金额已执行2020年水价，实际水费有结余，原因包括养护单位为了节能降耗，泵站利用泵池雨水回收利用用于泵站场地清扫、冲洗。
四	通讯费	0	42.11	42.11
五	设施维护费	2395.68	3350.32	954.64	因泵站设备更新不及时，设备设施存在超龄老化现象，故障频繁，故障抢修导致费用增加。
六	沉渣清运费	85.05	86.55	1.5
七	绿化费	54.87	76.48	21.61
八	其他间接费	2312.68	1092.13	-1220.55
九	税金	524.16	610.53	86.37
十	合计	10880.37	12623.87	1743.50	与2021年预算金额对比，实际成本超支1743.50万元。

编制说明：188座泵站+1座泵车为99定额编制，其中含7座事业编制人员管理，在总费用中已扣除人工费62.5万及车间经费47.8万元；2021年年中新增4座泵站为99定额编制，按接管月份摊销；23座立交泵站及2座照明泵站按2015定额(2018现行价)编制。

注1.99定额人工费定额26.83元/天，只含人工费，不含社保、公积金等。近二十年来上海市每年均大幅上调最低工资标准（1999年为423元，2020年为2480元），二十年间上调水平超过5.86倍，各项津贴逐年提高，外来务工综合保险改为城保，人工费缺口较大。

注2.实际成本4774.71万元中包含1500万元社保及公积金费用（因涉及劳务派遣，具体社保及公积金费无法准确计量，目前社保费及公积金费按照沪建市管[2019]24号中相关规定预估）应计入其他间接费，可能产生结构性差异，计入后间接费应为2592.13万元，将比2021年预算金额超支479.45万元，人工费将比2021年预算金额超支1503.4万元。

经对比发现：

1.养护资金使用无法按项目预算内容执行，为确保人工费的刚性支出，其他项目经费尽可能节约，向人工费倾斜，比如电费、水费，出现人工费挤占其他科目费用实施情况，特别是设施维护费无法按行业规定标准年限进行维修保养。

2.为节约人工成本，2021年养护单位养护人数仅安排491人，平均每座泵站投入人力约3.17人（截流泵与雨水泵共用人员），实行三班三运转，仅能满足24小时均有人值守的基本要求，当汛期工作量激增或有应急安排时，人员无法实现机动安排，且无法保证养护职工的年休，潜存违反劳动用工制度的纠纷隐患。此外，为降低人工成本，泵站养护退休返聘工人达91人，占总人数的19.16%，建议关注退休返聘人员的执业资质到期情况，配套做好相应岗位调整，以免存在合规隐患。

3.虽然目前排水泵站运行正常良好，但设备完好率低于行业标准及招标文件要求的98%和100%水平，任然存在安全隐患。现行设施维修费按215座泵站算数平均测算，平均每座泵站11.14万元，以日常保运转及故障抢修为主，未系统考虑泵站的系统性养护，设施维修以日常保运转及故障抢修为主，未系统考虑泵站的系统性养护。同时鉴于部分泵站建造年代较久，设备及辅助用房老旧，还需考虑超龄泵站的组件更新或设备升级，以免泵站的安全运行潜存隐患。

(四) 全面使用2015定额（2018现行价）进行经费测算

经了解，上海市各区泵站养护经费多采用2015定额编制，为评价2015定额（2018现行价）作为浦东新区泵站养护经费编制依据的适用性，我司特将188台雨水、污水、截流泵站由99定额转换为2015定额（2018现行价），测算对比发现：

表4-3 养护单位2021年度实际运行成本与99定额、15定额预算对比表

 

1、按2015定额（2018现行价）测算经费需17207.19万元，较99定额高出6326.82万元，主要因素是人工费大幅增加3486.33万元，施工管理费、社会保障费等其他规费增加2525万元，设备维护费基本持平。

2、2015定额中明确界定了人工费对应的工日数，现有215座泵站按2015定额需要配备人工981人（按泵站流量大小，对应定额子目工日数，总共日数为358093工日），人工费预算5258万元，人均工资53598元/年（不含社保），人数与工资标准均与现行实际情况存在较大偏差。浦养公司2021年实际人工费较2021年预算超支3003万，较2015定额测算值节约483万。

3、从人工定额的费率取费标准上分析，99定额由于以1993估算指标为基础，并没有考虑规费，而2015养护定额的规费计费中，考虑了有关部门规定必须缴纳的工程排污费、社会保障费（养老保险金、失业保险金、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费）、住房公积金等。2015年养护定额还考虑了安全防护、文明施工措施费，其内容包括环境保护、文明施工、安全施工、施工临时设施等，定额编制更加细化明确，有利于指导预算执行。

4、2015定额（2018现行价）测算表（215座泵站）：

表4-4 2015定额（2018现行价）费用测算表

 

序号	类别		188台泵站（万元）	23立交泵+2照明（万元）	合计 （万元）
一	人工费		4719.29	538.31	5257.60
二	电力消耗		4355.52	39.68	4395.20
三	水费		144.81	18.56	163.37
四	泥渣清运费		119.65	7.37	127.02
五	绿化费		49.00	3.94	52.95
六	设施维护费	小计	2334.19	154.49	2488.68
		电试费	105.58	13.68	119.26
		通讯设备维修及使用费	109.78	14.94	124.72
		潜水检测费	41.95	5.08	47.03
		生产用建筑维修费	110.21	7.75	117.95
		非生产用建筑维修费	7.93	0.85	8.78
		水池及地下建筑维修费	486.89	18.23	505.12
		道路维修费	6.02	0.49	6.51
		驳岸维修费	5.05	0.35	5.40
		管道维修费	55.67	2.17	57.85
		设备维修及大修理费	1405.10	90.77	1495.87
七	利润		393.87	25.61	419.49
八	其他规费	小计	3373.74	214.93	3588.67
		安全防护、文明施工措施费	135.23	8.79	144.02
		施工管理费	1406.70	91.48	1498.18
		工程排污费	13.66	0.89	14.55
		社会保障费	1774.45	202.41	1976.86
		住房公积金	43.71	2.84	46.55
九	税金		543.70	38.41	582.11
十	总费用		16033.78	1173.41	17207.19

 

5、215座泵站按2015定额（2019现行价）测算结果

如采用2015定额（2019现行价）测算，养护经费为20279.53万元，较2015定额（2018现行价）进一步增加3072万元。

(五) 按目前养护行业标准测算“合理成本”

合理养护成本以科学化、精细化、标准化管理方法，在可增加资金范围内，优先解决用工和设备养护维修，同时对超服役设备进行分期更新改造，实现排水泵站安全高效运行基本保障。按下述成本口径测算，215台泵站的养护经费预计在1.65亿至1.75亿区间较为合理。

1.标准合理人工成本测算：

在确保运行安全，兼顾劳动法的前提下，按最经济原则配置人员，进行人工成本测算。建议：（1）雨水泵站、立交泵站、污水泵站常年一岗一人，截流泵站与雨水泵站合计为合流泵，因此共用1人，不另行安排；（2）考虑上海市汛期为每年5月1日～10月20日，为期6个月，为确保防汛抗涝不出风险，建议汛期雨水泵站加派一人，即一岗双人；（3）员工轮班采用“4班2用”，即4天里上2个班，一白一夜，每班12小时；（4）人均工资按2021年实际发生的劳务派遣结算工资为基准测算。据此计算，预计需752名一线人员，管理人员预计为31人（按行业规定为快速配合汛期开泵指令需成立调度室，要求应配置调度长、技术保障运营管理人员），共计需要人员783人，进行人工成本测算如下：

表4-5 养护人员及管理人员数量测算表

序号	类别	泵站数量	配置人数	年人均工资 （万/人）	年工资总额（万元）	备注
1	雨水泵站-常年	72	4	8.02	2,310	采用劳务派遣，雨水泵与截流设施计为合流泵站，共用人员；雨水泵在汛期加派1人。
	雨水泵站-汛期	72	4	4.01 （6个月）	1,155
2	污水泵站-常年	57	4	8.02	1,829	劳务派遣
3	立交泵站-常年	23	4	8.02	738	劳务派遣
4	管理人员		10	34.24	342	浦养在编人员
5	项目部运营管理		8	10.8	86	浦养计划配置人员
6	项目部技术保障		3	12	36	浦养计划配置人员
7	调度长		10	9.6	96	浦养计划配置人员
合计		一线人员752人，管理人员31人			6,592	共计人员783人

2.其他成本测算：

建议电费、水费据实列支，设备维护费按需申报，测算合理成本后，经审批后实施。测算表如下：

表4-6 合理养护成本测算表

 

项目	金额(万)	备注
人工费	6692.08	一线人员752人，管理人员31人，年均工资按2021年实际发生劳务工资为基准，其中未扣除事业单位养护人员数量33人。（详细测算见人工成本测算表）
电费	2555.69	按2021年实际电费计入。
水费	35.35	按2021年实际水费计入。
通讯费	42.11	依据中国电信股份有限公司上海分公司、中国移动通信集团上海有限公司收费单汇总（按2021年实际计入）。
设施维护费	4807.22	按2021年所发生的实际设施维护费加上按照使用年限及使用状态必须要大修的设备及基础设施计入，预测增加维修经费1456.9万元。（本设施维护费仅为暂估数，未经全面梳理及实测分析。原因是本次评价恰逢区生态环境局接受巡视，区供排水中心设施设备资料被巡视组调阅，评价小组无法对泵站设施设备的建造年份、大修情况及待修情况进行系统梳理及实测分析，仅根据上年实际发生数及个别超期服役、应修未修的情况预做暂估）。具体金额应结合实际。
沉渣清运费	86.55	上海浦发环境服务有限公司58.87万元； 上海浦东东道园综合养护有限公司27.68万元（按2021年计入）。
绿化费	76.48	2021年全部泵站绿化面积142045.8平方，按上海市绿化养护标准6元/平方养护单价计入。
间接费	1546.01	按照直接费10%计提（按管理费5%+利润5%计入）。
税收	1020.27	按6%计提。
合计	16861.76
注：表中实际成本来源于浦发养护公司2021年泵站养护项目发生数，未经全面审计。

(六) 上海市其他区的泵站养护经费横向对比

经从行业协会了解，上海市排水公司及部分行政区的泵站养护经费预算编制依据如下：上海市排水公司服务范围包括静安、黄埔、长宁、徐汇等中心城区，采用实际成本法，以公司为单位进行成本测算分析，据实申报预算；五个区采用2015定额，其中闵行区、嘉定区采用2017现行价，奉贤区、崇明区、青浦区采用2019现行价，实际结算金额按预算编制金额下浮一定比例，详见下表：

表4-7 上海市泵站养护经费区域

 

序号	行政区域	泵站养护运行经费拨付依据	财政拨付比例
1	闵行区	2015定额2017现行价	财政在预算内下浮：雨水泵站7折、立交8折、污水9折
2	嘉定区	2015定额2017现行价	98%
3	奉贤区	2015定额2019现行价	100%
4	崇明区	2015定额2019现行价	95%
5	青浦区	2015定额2019现行价	100%
6	市排水公司	以公司为单位进行测算，无单独对泵站运行养护经费进行测算，拨付是两条线，雨水防汛是住建委，污水是水务局政府采购。原则是按成本归置方法。

(七) 成本分析结论及建议

浦东新区排水泵站养护预算经费涉及215个泵站，现行预算编制依据同时使用99定额和2015定额，其中以99定额为主，2015定额为辅。经上述成本分析，可以初步得出如下结论：

1、建议调整预算编制依据，不宜再继续使用99定额

99定额从预算金额总额到预算涵盖的工作内容，均与现行实际情况偏差较大，无法发挥预算编制对实际工作的指导性，不利于绩效目标管理。目前除浦东新区外，暂无其他地区采用99定额。

2、可以考虑使用2015定额（2019现行价）作为招标控制价的编制依据，通过公开招投标引入竞价，公开委托管理水平较高、成本管控较佳的养护单位，通过中标价下浮，实现养护经费成本控制。

“2015定额、2019现行价”是上海市排水行业最新的费用估算指标，在上海市各行政区域具有应用基础，其在人工单价及水电价上最接近实际，在预算总额上显著高于2021年养护单位实际成本及本次测算的“合理成本”，主要原因是人工量、用电量、用水量上存在冗余。考虑到，定额反映的是社会平均水平，与各养护单位的历史沿革、管理模式、管理水平密切相关，因此建议：采用与现价最为接近的2015定额（2019现行价）作为招标控制价的编制依据，通过公开招投标引入竞价，委托管理水平较高、成本管控较佳的养护单位，通过中标价的下浮，实现养护经费成本控制，再以中标价申报养护经费预算。

如全面使用2015定额（2018现行价），测算结果在总额上与“合理成本”更为接近，有利于总量控制，便于操作。但在预算明细列项上，不能如实反应泵站养护的实际成本构成，主要是2015定额所蕴含的人数过多，而人工单价又低于实际，人工费总数仍偏差较大，且水电费存在结余，设施维护费仍有不足，对实际工作的指导性仍不强。

3、同时可以考虑在“合理人工成本”的基础上，对水电费、设备维护费等其他费用采用全面预算管理。

参照“合理人工成本”测算，在符合行业标准、确保安全合规的前提下，按最经济原则配置人员，按现行实际的人工单价进行预算或结算人工成本。对水电费、设备维护费等其他费用采用全面预算管理，如按权责发生制全面反映排水泵站运行的实际成本，对设施设备维护工作实行精细化管理，理清设施设备、生产用房等资产状况，对长期欠修的设施设备查漏补缺，加强设施设备维修、更新的计划性，据实安排计划及预算，完工后及时验收，按规定办理固定资产变更，有效管控成本。同时，结合浦东新区发展规划，对排水系统的更新、扩容、信息化等早做部署。

五、 主要业绩与经验

(一) 建立科学、合理养护机制，能够保障泵站安全平稳运行

在实际养护过程中，养护单位综合考虑安全风险、使用年限，易积水地区、敏感区域等因素，划定重点设备和非重点设备，先行对重点设备进行养护，降低重点设备故障率，确保泵站日常运行稳定。同时，加强设施设备巡检工作，对设备故障做到“早发现、早预警、早处置”，避免因小故障造成设施设备严重损坏。其次，能够有效的控制成本，通过统筹泵站运营调度，分析研判云图变化，时刻关注各类运行数据，重点聚焦易积水路段等区域，科学、合理设置开泵参数，提升泵站排水效能，进一步减少电费产生。在降雨时将雨水进行收集，用于日常冲洗格栅等设备，进一步减少水费的产生。

(二) 防汛防台等应急事件的处置工作得到有力保障

2021年汛期，区供排水中心共发布暴雨、台风等各类预警52次，有效防御“烟花”、“灿都”台风以及7.31、8.11等强对流天气产生的暴雨影响，各类应急情况均能严格按照预案执行，及时有序处置，值守响应到位。通过驻点蹲守易积水路段、统筹泵车待命、加强放水人员巡视等措施，加强重点领域的安全隐患摸排，确保排水泵站运行平稳，少积水，退水快。

（三）在项目实施过程中，能够有效的进行跨部门沟通协作

区供排水中心与区气象部门建立热线联络制度，及时掌握灾害性天气的预警信息，特别在灾害性天气易发季节，密切关注气象变化情况，针对其可能带来城市道路通行障碍做好相关防御措施；制定了关于泵站放江后加强河道泵闸运行协同的工作方案；养护单位在发生道路积水时，及时与交警、消防、医疗等部门建立联动机制，一旦发生紧急情况，能与交警及其它相关部门协调配合，维持道路的正常运行和良好秩序。

六、 存在的问题及原因分析

(一) 预算编制科学性不强

2021年度排水泵站养护经费预算编制同时采用了99定额、2015定额以及2017电价、2020水价、2018现行价等多种编制依据，编制结果与养护单位申报的实际成本在总额及明细列项上均存在较大差异，特别是人工费、电费、水费、设备维护费等。此外，按99定额编制的预算中税金未考虑营改增、社保及住房公积金的变化，以上均不利于发挥预算对实际工作的指导性，不利于绩效目标管理。详见本文“四、泵站养护成本分析”。

(二) 泵站计划性养护欠缺前瞻性，泵站长效管理机制不完善

目前泵站养护以日常基础性养护及应急抢修为主，计划性养护未能充分考虑泵站建造年份、使用年限、大修记录、运行状态等情况，编制较为系统的更新改造计划。项目单位虽然建立了部分泵站养护长效管理机制，但实际工作中仍处于被动状态，未能结合新形势下浦东新区经济社会发展规划、产业发展规划、人口增长因素、环境治理要求、信息化发展要求等，针对性设置泵站长效管理方案与机制。

(三) 符合资产确认条件的设备更新改造，未在财务账面确认相关资产，资产管理不规范

根据《政府会计准则第3号——固定资产》第七条规定：“固定资产因改建、扩建或修缮等原因而延长其使用年限的，应当按照重新确定的固定资产的成本以及重新确定的折旧年限计算折旧额”，以及《政府会计准则第5号——公共基础设施》第九条规定：“为增加公共基础设施使用效能或延长其使用年限而发生的改建、扩建等后续支出，应当计入公共基础设施成本”。在本项目计划性养护实施过程中，有部分支出属于更新改造或新安装设备，符合上述确认资产的条件，但项目单位未调整公共基础设施价值或调整固定资产使用年限，如更换格栅除污机290.77万元、新装视频系统114.41万元等，不利于后续资产管理以及编制资产更新改造计划。

(四) 养护人员数量未足额配置，存在用工不规范现象

泵站养护仅能够满足24小时有人值守的最基本行业要求，并且汛期未安排专人值守。通过现场查询泵站的交接班情况记录表，发现少量泵站存在一人一站现象，即一个泵站全年只有一个工人养护，虽然做到了24小时有人值守，但工人劳动权益无法得到保障，增加了不规范用工风险以及疲劳用工风险；一线养护人员中退休返聘人员共计91人，占总养护人员的比例达19.16%，退聘人员的执业资质目前尚处于最后一次年检的有效期内，未来退聘人员资质过期的问题值得关注。

七、 相关建议

(一）加强预算编制科学性，统一预算编制口径

鉴于2021年度泵站养护经费与养护单位实际成本存在较大差异，为评价泵站养护经费预算编制依据的科学性，同时辅助决策，我司对浦东新区泵站养护成本展开分析，通过对比养护单位实际成本、测算2015定额（2018现行价或2019现行价）、按最经济原则测算“合理人工成本”，同时横向对比上海市其他行政区的预算编制依据，得出初步建议如下：

1、建议调整预算编制依据，不宜再继续使用99定额

99定额从预算金额总额到预算涵盖的工作内容，均与现行实际情况偏差较大，无法发挥预算编制对实际工作的指导性，不利于绩效目标管理。目前除浦东新区外，暂无其他地区采用99定额。

2、可以考虑使用2015定额（2019现行价）作为招标控制价的编制依据，通过公开招投标引入竞价，公开委托管理水平较高、成本管控较佳的养护单位，通过中标价下浮，实现养护经费成本控制。

“2015定额、2019现行价”是上海市排水行业最新的费用估算指标，在上海市各行政区域具有应用基础，其在人工单价及水电价上最接近实际，在预算总额上显著高于2021年养护单位实际成本及本次测算的“合理成本”，主要原因是人工量、用电量、用水量上存在冗余。考虑到，定额反映的是社会平均水平，与各养护单位的历史沿革、管理模式、管理水平密切相关，因此建议：采用与现价最为接近的2015定额（2019现行价）作为招标控制价的编制依据，通过公开招投标引入竞价，委托管理水平较高、成本管控较佳的养护单位，通过中标价的下浮，实现养护经费成本控制，再以中标价申报养护经费预算。

如全面使用2015定额（2018现行价），测算结果在总额上与“合理成本”更为接近，有利于总量控制，便于操作。但在预算明细列项上，不能如实反应泵站养护的实际成本构成，主要是2015定额所蕴含的人数过多，而人工单价又低于实际，人工费总数仍偏差较大，且水电费存在结余，设施维护费仍有不足，对实际工作的指导性仍不强。

3、同时可以考虑在“合理人工成本”的基础上，对水电费、设备维护费等其他费用采用全面预算管理。

参考本文“四、泵站养护成本分析”中“合理人工成本”，在符合行业标准、确保安全合规的前提下，按最经济原则配置人员，按实际人工单价进行预算或结算人工成本，同时对水电费、设备维护费等其他费用采用全面预算管理模式。比如，按权责发生制全面反映排水泵站运行的实际成本，对资产情况进行全面梳理，对设备维护需求进行实测分析，据实安排设备维修计划及相关预算。

（二）对设备维护工作实行精细化管理，建立健全长效管理机制

建议对设施设备维护工作实行精细化管理，理清资产状况，对长期欠修的设施设备查漏补缺，同时参考行业数据，根据泵站设备运营年限、设备损耗率、运行情况，建立健全设施设备及重要组件的更新标准或更换年限，应加强设备维修保养的时效性，提高设备完好率。据实安排计划及预算，完工后及时验收，按规定办理固定资产变更，有效管控成本。同时，结合浦东新区发展规划，对排水系统的更新、扩容、信息化等早做部署。

（三）根据会计准则规定，做好计划性养护费用相关的财务核算

由于计划性养护费用的使用涉及到较多的更新改造或者新设备的安装，建议根据会计准则及内部管理的要求，在财务账面确认这些固定资产，或者调整原公共基础设施的账面价值，做好固定资产或公共基础设施台账，以达到账实相符，并能反映相关设备的更新状态。

上述工作应在养护单位提交年度计划性养护项目时，予以落实，并实现跨部门的交叉审核，避免遗漏或重复施工。

（四）建议根据行业及劳动法规定,合理配置养护人员规范用工

建议养护单位根据在符合行业标准、确保安全合规的前提下，按最经济原则配置人员，保障养护人员的劳动权益。汛期安排专人（不可与泵站养护值班人员兼职）值守并巡视各泵站运行情况，在突发性、灾害性天气发生时，应按照相关规定安排足够数量的专职人员到岗。

八、 其他需要说明的问题

1.浦东新区排水泵站养护经费编制依据仍采用99定额，是推行“管养分离”过程中的阶段性产物。

在编制2021年排水泵站养护经费预算时，针对区供排水中心原有的188座雨污水及截流泵站以及2021年之后接管的2座雨水及2座截流泵站均使用99定额编制预算，原因是2019年区供排水中心实行管养分离，但当时工勤事业编制的养护人员未彻底分离，出于谨慎性原则，采用99定额编制预算。截至目前仍有7座泵站由33名事业编制职工养护，故99定额一直沿用至今。

在项目预算编制中，对于事业编制工勤人员管理的7座泵站，预算中已经扣除了相关的人工费和车间经费，但未扣除间接费、利润、定额管理费及税金，在未来预算编制中需要做到更加精细和准确。

2.根据项目单位编制的通沟污泥处置规划，在对通沟污泥进行无害化处理的同时，应注重通沟污泥的资源有效利用，固体废物中产生的有机沙砾可以用于市政路基材料等低档建材。因通沟污泥组分含量问题，用作道板砖材料时需要的水泥掺量高，试点单位仍在建设相应生产线，预计明年建设完成，目前尚无产出，导致未实现资源化利用；此外，新区污泥焚烧厂于2021年底建成，现基本实现稳定投产，今年已与焚烧厂联系沟通，拟作为锅底隔热垫砂，进行一部分通沟污泥的资源化利用。建议项目单位通过多途径加大通沟污泥资源化利用的探索力度，在减少对环境造成影响的基础上，积极挖掘通沟污泥回收利用的资源价值，例如：通沟污泥含有与建材黏土成分相近的无机物，因此干化后的污泥或是焚烧后的灰渣经烧制后能成为污泥制砖、污泥制陶粒、污泥制取水泥材料等。

3.2021年泵站养护项目中共有3个子项涉及政府采购，政府采购方式为集中采购，涉及集中采购的子项包括2021年排水泵站养护，2021年张江通沟污泥处置装置运行和2021年川沙通沟污泥处置装置运行。 2020年4月区供排水中心通过竞争性磋商方式委托“上海浦东东道园综合养护有限公司”负责张江通沟污泥处置站的运行维护工作，合同期限为一年。2021年4月至7月为合同空窗期，据区供排水中心三重一大会议精神，协议运行经费为22.74万/月。2021年8月1日区供排水中心再次通过竞争性磋商方式委托“上海浦东东道园综合养护有限公司”负责张江通沟污泥处置站的运行维护工作，政府采购存在不及时性，有空窗期存在。建议后期根据政府采购制度相关要求执行，根据项目计划及时组织招投标工作。