浦 东 新 区

2020年度公厕养护经费项目

绩效评价报告

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

评价机构：汉华评值（上海）资产评估有限公司

2021年7月14日

报告摘要

为强化绩效预算管理，提高预算精细化、科学化管理水平，合理配置公共资源，发挥财政资金使用效益和引导作用，汉华评值（上海）资产评估有限公司受上海市浦东新区绩效评价中心委托，对浦东新区2020年度公厕养护经费项目实施绩效评价。

一、项目基本情况

2020年公厕养护经费项目的实施内容为区市容景观中心委托12家养护单位对区直管405座公厕进行养护，其中一类以上公厕12座、一类公厕117座、二类公厕131座、三类公厕60座、移动式公厕73座、拉臂式公厕12座。养护服务主要包括全年公厕保洁服务；每日公厕巡视，发现缺损及时上报并维修；解决来信、来访；突击性任务和应急事件处理等。

项目的起止日期为2020年1月1日至2020年12月31日。

区市容景观中心按月布置工作计划并开展对405座公厕的内业资料考核；协助养护单位办理证件、批件等；负责与养护有关的协调工作。

12家养护单位按照要求开展405座公厕的日常保洁和每日巡视工作，及时维修缺损；配合完成疫情防控工作，防台防汛工作、浦东文明城区创评工作保障、进博会保障、雨雪天气应急保障、重大活动应急公厕保障等6项应急任务，并处理市民投诉。

各街镇每月对属地内公厕进行实效考核，作为养护单位经费结算依据。

二、预算收支情况

项目年初预算批复总额6,634.28万元，由区级一般公共财政预算安排。截至2020年12月31日，实际支出6,565.88万元，预算执行率为98.97%。结余资金上缴财政。

三、项目评价结论

运用由评价小组研发评价指标体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查及访谈，对浦东新区2020年公厕养护经费项目绩效进行评价，最终评分结果：总分为77.60分，绩效评级为“中”。

其中，绩效目标完成较好的方面包括：2020年完成405座公厕日常保洁工作；公厕养护范围内维修达31142次；正常开展每日巡视工作；按要求完成疫情防控工作，防台防汛工作、浦东文明城区创评工作保障、进博会保障、雨雪天气应急保障、重大活动应急公厕保障等6项应急任务；全年共发生40次市民投诉，均已完成处理；养护考核通过率100%；全年养护工作按时完成；全年获评1个“最美厕所”；市民和养护工人满意度超过85%；项目信息化管理情况良好。

绩效目标未达标的方面包括：整体公厕环境文明程度有待进一步提升；环境整洁卫生状况全市排名中等水平，郊区排名较2019年下降；人工成本及管理成本存在一定不合理；6座公厕未张贴需公示的信息；全市公厕文明状况检查中，通报了浦东新区公厕三类管理问题，项目在资金使用、政府采购、合同管理、成本控制及监督考核方面有待改进。

四、主要业绩与经验

（一）优化公厕软硬件服务，连续2年获评“最美公厕”

为提升浦东新区公厕服务水平，区市容景观中心积极寻找工作亮点，通过优化公厕软硬件环境，如利用废弃饮料瓶等种植盆栽花卉，打造27座“温馨公厕”，试点20座公厕“厕纸免费入厕间”，为123座公厕配备冬季热水洗手设备等。在由上海市绿化和市容管理局、上海市文化和旅游局、上海市精神文明建设委员会办公室联合主办的上海“最美厕所”的评选中，台儿庄路420号、陆家嘴西路151号公厕分别获评2019、2020年度“最美厕所”之一。

（二）应用信息化平台，提升管理效率

项目通过市容监管平台进行统一管理，录入公厕的基本信息并在平台中落点展示。同时，对公厕的臭味情况、人流量、设施状况等进行监测，若监测值大于标准值，则进行报警提示，并生成工单推送至相应处置单位，及时处理问题。2020年平台全年共生成40份监测工单，养护单位接单率100%，工单及时完成率100%，保障了相关案件的处置效率。另外，平台收集各公厕点位信息与整治情况后即时处理分析，较原人工统计归纳整理明显提升管理效率。

（三）严格落实防疫措施，养护条线疫情“零发生”

2020上半年疫情最严重的时期，为保障公厕的正常开放，同时积极响应国家关于疫情防控的相关政策，市容景观中心制定了《防疫常态化措施》，严格规定了在日常公厕养护工作过程中，高度重视每日消毒（初始1-5月每日不少于8次，5月之后转为每日4次左右常态化消毒）、个人防护、日常防疫检查、人员监测、防疫宣传等工作。防疫措施完备，执行良好，2020年养护条线做到了疫情“零发生”。

五、存在的主要问题

（一）未按规定执行政府采购程序

根据《上海市2019-2020年政府采购集中采购目录和采购限额标准》，“本市政府采购货物和服务类项目公开招标数额标准为400万元”。本项目已经达到公开招标数额标准，但因受框架协议限制[1]等原因未按规定执行政府采购程序，而是延续2018年各城管署的中标单位，对统筹管理造成较大难度：从各养护单位负责的设施量来看，部分养护单位负责的公厕数仅为个位数，如彩虹保洁2座，世纪广场8座，东川市政2座，华夏公园1座，且管理设施量少的养护单位对应的厕均成本相对偏高。

（二）厕均养护成本较低，用工不规范，存在用工风险隐患

浦东新区现行公厕养护定额标准较市级定额低约57%，各养护单位通过不规范用工降低成本，可能造成用工风险。根据规范用工需求，405座公厕应配置1129名养护工人，实际配置836名，仅能通过做一休一或做二休一的方式确保公厕的正常开放，现平均加班时长为61小时/月，超过国家规定的36小时/月，且其中缴纳社保的职工200名，占比24%，其余为退休职工或其他从业人员，用工结构不够合理。同时，文件规定的最低工资标准3080元/月/人未执行到位，应发的公厕养护工人环卫津贴、早晚班津贴、高温津贴等均未足额发放。

经调研，实际发生成本中管理费占比20.10%，而行业标准比例为5%，明显偏高。另外，12家养护单位的厕均养护成本存在较大差异，其中最高的世纪广场比最低的华夏公园高109%。

（三）考核监督环节薄弱，合同执行力度不足

1、考核权责分配不合理。目前的考核机制为区镇联合考核，其中区职能部门占比30%，街道占比70%，事权与支出责任划分不匹配，既削弱了主管部门和项目单位在政府购买服务中的监管职能，又难以保障监督管理的有效性。

2、评分体系不合理。现有考核评分体系中，对公厕环境整洁情况的权重分设置偏低，仅为10%，而“服务文明”和“社会评价”指标各占30%权重，与公厕养护目标的侧重点不完全吻合。

3、合同执行力度不足。合同约定“养护单位经费结算与养护质量挂钩”，实地踏勘中发现5座公厕地面存在污渍、水渍和垃圾；7座公厕室内存在明显异味；3座公厕存在便池残留粪便情况；14座公厕洗手台污垢水渍超标；4座公厕纸篓超标；6座公厕未张贴需公示的信息，另外，浦东新区在2020年上海市市容环境卫生状况检查报告中被通报三项公厕管理类问题，但并未发生养护经费核减的案例。

4、长效管理制度不完善。目前执行的考核办法中，对养护质量不达标的情形仅作扣款处理，缺乏对养护单位的长效管理措施，激励不足。

（四）个别绩效指标有待进一步量化

根据区市容景观中心制定的绩效目标申报表，个别指标设置的目标值不够完善，产出指标中设置了“及时性”指标，未体现具体的工作内容及对应完成时间和目标值，效果指标仅设置了“市容环境良好”，目标值难以量化考核。

六、相关建议和措施

（一）明确招标需求，规范执行政府采购程序

建议区市容景观中心在充分调研的基础上，明确采购需求，在综合考虑养护范围、人流量、工作内容的基础上，合理划分标段，减少养护单位数量，并详细列示各标段的具体工作内容及对应的软硬件配置标准，并按规范执行政府采购程序。

（二）根据规范用工要求配置人员，切实保障薪酬福利发放

建议区市容景观中心加强对公厕养护成本的调研，了解各养护单位的实际成本支出，在市级公厕养护定额的基础上，制定符合本区实际的合理单价。同时，应在管理制度、招标需求及以后年度的合同中明确第三方规范用工要求，细化公厕养护工人的配置标准、人员结构、工资标准、津贴福利等，并通过专项审计、绩效评价等手段确认养护工人实际配置情况、社保缴纳情况、各类津贴、加班工资、工会福利及其他职工福利落实情况。切实做到“事前告知、事中监管、事后清算”，敦促养护单位严格按规定执行，保障养护工人权益，降低不规范用工风险。

（三）完善监督考核环节，落实合同条款

1、厘清权责划分，强化购买主体责任。根据事权和支出责任划分，明确区市容景观中心作为购买主体的监督职责，加强政府购买服务项目履约管理，开展绩效执行监控，督促养护单位严格履行合同，提高养护质量，并严格按照考核结果支付款项。

2、优化考核管理评分细则。建议适当增加“环境整洁”指标权重分，并相应减少“服务文明”和“社会评价”权重分，提高考核结果与公厕养护目标的匹配度。

3、完善合同条款。建议在服务合同中明确养护单位使用财政资金需实现的具体绩效目标和对应工作量，包括人员配置标准、工作时长、人员结构、规范用工要求等，细化考核标准和考核办法，加强合同条款对养护单位的约束力。

4、健全项目的长效管理制度。对养护单位施行黄牌警告机制、红牌退出机制和补位机制等，并将考核结果应用于新一轮的养护招标中。

（四）细化产出目标，量化目标值

建议项目单位在填报绩效目标时，“养护质量达标率”的目标值改为100%；产出时效指标根据具体工作内容细化设置为“保洁作业完成及时率”、“养护内缺损维修工作完成及时率”等指标，效果目标可设置“公厕外围及外立面整洁率”、“厕内环境良好率”等，可参考本次评价所设置的绩效目标。

七、其他需要说明的问题

根据规范用工需求，在所有职工均按规定缴纳社保、工会经费、计提其他福利费的前提下，本次测算的养护成本为13,763.57万元，其中人工成本10,509.50万元，占比76.36%，材料成本1331.46万元，占比9.67%，其余为企业管理费（含管理人员成本）592.05万元，利润355.23万元、增值税及附加813.33万元。测算成本较浦东新区2020年度公厕养护项目预算金额6634.28万元高7129.29万元，具体如下。

项目	一类公厕	二类公厕	三类公厕	活动公厕
测算定额	34.57	33.92	33.49	33.40
浦东现行定额	31.58//19.43	13.49	13.73	13.73//20.40

注：上表浦东现行定额行中31.58万元对应一类以上公厕，19.43万元对应一类公厕；13.73万元对应移动公厕，20.40万元对应拉臂式公厕。

作为本次主要测算依据的市级定额仅能反映全市平均水平，仍然有一定局限性，在确定浦东新区公厕养护价格和拨付资金数时，需考虑浦东新区的现状具体分析。在提高定额标准的同时，需同步提高绩效目标及管理水平。

浦东新区2020年度公厕养护经费项目绩效评价报告

为强化绩效预算管理，提高预算精细化、科学化管理水平，合理配置公共资源，发挥财政资金使用效益和引导作用，汉华评值（上海）资产评估有限公司受上海市浦东新区绩效评价中心委托，对浦东新区2020年度公厕养护经费项目实施绩效评价。本次项目评价时段为2020年1月1日-2020年12月31日。

一、项目基本概况

（一）项目设立的背景和目的

1、项目设立的背景

公共厕所，是城市精细化发展的重要组成，更是城市文明和社会发展水平的重要指标之一，要干净、整洁、无异味，设施功能人性化，细节考虑周到，无障碍设施完备。

2020年，浦东新区共有797座环卫公厕，其中区直管环卫公厕405座[2]，分布于潍坊街道、东明路街道、沪东街道、花木街道、金杨街道、陆家嘴街道、南码头街道、浦兴街道及川沙新镇等23个街镇，为社会群众提供服务。其余392座为镇管环卫公厕，其养护经费由各镇自行承担，不在本次项目的评价范围内。

为保障区直管的405座公厕达到上海市地方标准DB31/T525-2011公共厕所的保洁质量和服务要求，做到外观美观良好，附属设施正常，导向标志和服务铭牌准确清晰，公厕内瓷砖和洁具整洁，上下水畅通等，上海市浦东新区市容景观管理事务中心（以下简称“区市容景观中心”）在部门预算内设置经常性项目“公厕养护经费项目”，主要用于养护保洁费，公厕运营日常的水电费，水龙头、抽水马桶、瓷砖等破损的小修小补以及日常洗手液、卫生纸、拖把、扫帚、抹布的耗材补充等。

2018年上半年及以前，公厕养护经费项目分别由原陆家嘴城管署、原金桥城管署、原三林城管署、原川沙城管署等6家城管署负责，共计委托12家中标养护单位对各自区域内的公厕进行公厕养护。自2018年下半年起，项目改由区市容景观中心统筹管理，通过签定临时养护合同将具体养护工作继续交由原12家养护单位实施。

2、项目设立的目的

通过本项目实施，做好区直管公厕的养护保洁服务工作，提高浦东新区直管公厕的如厕环境，做到外观美观良好、附属设施正常、导向标志和服务铭牌准确清晰、公厕内瓷砖和洁具整洁、上下水畅通。更好的服务人民群众，提高浦东新区市容环境。

3、立项依据

（1）《城市市容环境卫生管理条例》（中华人民共和国国务院令第101号）提出“城市人民政府市容环境卫生行政主管部门，应当配备专业人员或者委托有关单位和个人负责公共厕所的保洁和管理；有关单位和个人也可以承包公共厕所的保洁和管理”，明确了公厕养护工作的主体和开展方式。

（2）《上海市市容环境卫生管理条例》提出“公共厕所应当对外开放，设有明显标志，并由专人负责保洁”，明确了上海市开展公厕养护工作的需求。

（二）主要内容及实施情况

1、项目范围及划分标准

2020年公厕养护经费项目范围包括浦东新区范围内直管405座公厕，其中一类以上公厕12座、一类公厕117座、二类公厕131座、三类公厕60座、移动式公厕73座、拉臂式公厕12座，各类公厕划分标准见表1-1。

表1-1 上海市地方标准DB31/T525-2011公共厕所类别划分

2、项目计划实施内容

2020年公厕养护经费项目主要实施内容为浦东新区范围内直管405座公厕的养护工作，区市容景观中心主要负责项目管理工作，12家受托养护单位主要负责项目具体养护工作，街镇负责协助考核。根据项目委托协议及上海市地方标准DB31/T525-2011公共厕所保洁质量和服务要求，具体项目内容如下：

（1）区市容景观中心负责的主要工作内容

a.完成对12家养护单位养护工作的管理和检查，每月底对养护单位作出下月度养护工作计划布置和对当月度养护工作进行考核，年终开展考评；

b.协助12家养护单位办理养护工作中所需的有关证件，批件等；

c.负责合同期间的与本养护工程有关的协调工作，如遇突发事件，协调乙方在作业过程中与其他管理部门的关系。

（2）养护单位负责的主要工作内容

a.设置专人每日完成对公厕巡视，并形成巡视记录，发现缺损及时上报区市容景观中心，并根据要求及时维修处理；

b.完成公厕保洁服务工作：包括公厕导向标志设置、日常设施设备检查、日常公厕保洁作业等工作；

c.及时解决来信、来访，根据区市容景观中心要求及时处理；

d.按时按量完成区市容景观中心交办的其他突击性任务和指令性等应急事件处理任务；

e.加强法定节假日的正常养护维修工作。

（3）街镇负责的主要工作内容

每月对街镇属地内公厕进行考核。

3、项目完成情况

区市容景观中心：每月完成对405座公厕的内页资料考核；协助完成对12家养护单位共计405座公厕的养护人员职工证件的办理；2020年完成10次相关突发事件的协调工作；全年完成疫情防疫工作，做到公厕条线疫情“零发生”。

12家养护单位：全年完成了405座公厕的日常巡视工作，并形成每日巡视记录；全年完成了405座公厕的日常保洁工作，保洁记录齐全；全年完成了对405座公厕发生的设备损坏维修工作并形成了相关维修记录；全年共发生市民投诉事件40起，处理完成40起；全年接收突击性任务和指令性等应急事件处理任务6件，处理完成6件。

各街镇：全年完成了12次对405座公厕的月度实效考核。

（三）预算收支情况

根据项目单位提供的预算资料，近三年预算执行情况整体平稳。

表1-2  2018-2020年度公厕养护经费项目预算执行情况表

金额单位：万元

序号	年份	预算金额	执行金额	预算执行率
1	2018	6,634.28	6,493.46	97.88%
2	2019	6,634.28	6,520.92	98.29%
3	2020	6,634.28	6,565.88	98.97%

浦东新区2020年度公厕养护经费项目，年初预算批复总额6,634.28万元，由区级一般公共财政预算安排。预算按照公厕类型对应的数量和养护单价编制，具体见表1-3。截至2020年12月31日，实际支出6,565.88万元，预算执行率为98.97%。具体情况见表1-4。

表1-3  2020年度公厕养护经费预算明细表

金额单位：万元

序号	公厕类型	数量（座）	养护单价（万元/年）	小计
1	一类以上	12	31.58	378.96
2	一类	117	19.43	2273.31
3	二类	131	13.94	1826.14
4	三类	60	13.73	823.8
5	移动	73	13.73	1,002.29
6	拉臂式	12	20.40	244.8
7	倒粪站	62	0.91	56.42
8	二合一	10	1.36	13.6
9	预备费			14.96
合计				6,634.28

表1-4  2020年度公厕养护经费预算执行情况一览表

单位：万元

（四）组织管理和实施情况

1、项目相关单位及职责

（1）上海市浦东新区财政局（以下简称“浦东财政局”）：负责落实财政资金，对资金使用进行监督；

（2）上海市浦东新区生态环境局（以下简称“区生态环境局”）：负责计划审批、预算申报和监督管理工作；

（3）区市容景观中心：负责项目预算编制、项目计划制定、组织项目实施和考核等管理工作；

（4）浦东新区各相关街镇：对各辖区内的公厕通过现场踏勘和记录收集、检查的方式进行月度考核；

（5）养护单位：负责公厕日常养护工作。

2、项目管理

（1）项目管理流程

项目实施过程中，区市容景观中心首先根据公厕数量及养护标准等编制项目预算和养护计划，经区生态环境局审批同意后，与养护单位签订养护服务合同。养护单位全年按照养护服务合同对协议内公厕开展养护工作，区市容景观中心及各街镇负责监督养护工作，组织对养护工作的考核。管理流程图如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

图1 项目管理流程图

（2）项目资金管理

项目单位用款时，首先向区生态环境局提出用款申请，区生态环境局审核通过后向浦东财政局提出用款申请，浦东财政局审批通过后向项目单位下达额度。养护服务供应商按项目进度向项目单位提交发票等付款材料，项目单位按照内部资金使用流程审核后支付。具体流程图如下：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

图2 资金拨付流程图

（3）政府采购情况

本项目未按照规定开展政府采购。

主要系2003年上海浦城热电能源有限公司（上海浦发环境服务有限公司为其旗下子公司）与当时浦东生态环境局签订了环境卫生服务框架协议，此协议约定了浦发环境公司对目前所辖公厕拥有30年的养护权（即2003年-2033年）。浦东生态环境局就此协议与浦城热电公司进行过协商，但因浦城热电公司有外资控股及部分协议内容等问题，双方未能达成意见一致，故未能按照规定进行政府采购。由于其养护公厕数量占比较高，为避免招标完成后养护定额发生调整，导致各养护单位执行的定额标准产生较大差异，项目单位拟于公厕养护经费定额调整完成后，统一划分标段，开展招投标程序。区市容景观中心与原12家养护单位签署临时养护合同，负责区直管公厕的养护工作。

（4）项目考核管理

根据《浦东新区公共厕所养护管理考核办法》，具体养护内容及考核评分标准见表1-5和表1-6，本项目考核分为“区职能部门考核”及“街镇考核”两部分，前者重点考核基础资料、日常记录及计划预案等三部分内容；后者重点考核设施管理、市民投诉处理、应急保障和社会评价等。考核总分采用100分制，总分由“区职能部门考核（100分制）”和“街镇考核（100分制）”加权构成（区职能部门占30%，街镇占70%），考核总分合格为85分。考核方式除日常巡检外，月度考核将根据考核办法中制定的评分标准进行量化打分。

按照浦东新区公共厕所养护管理考核办法的要求，考核分值直接影响到项目的承接资格和经费支付。2020年年度考核情况见表1-7浦东新区直管公厕2020年考核情况汇总表。

2020年各养护单位综合考核结果皆达到90分以上，但评价组通过实地踏勘发现部分公厕存在污渍、水渍、纸篓存放超标、臭味明显等问题。考核管理办法的条款制定和执行均有待完善。

表1-5  浦东新区公共厕所区职能部门考核评分标准

考核项目	考核内容	考核标准	本项总分	问题扣分/个
计划内业（100）	准确性	内业资料实事求是，数据准确合理，无明显误差	100	5分
	及时性	内业资料上报及时		5分
	完整性	内业资料内容详实完整		5分

表1-6  浦东新区公共厕所街镇考核评分标准

考核 项目	考核内容	考核标准	本项 总分	问题扣分/个
设置合理（13）	导向标识	入口处及其附近未设易见导向标识	5分	5分
	公共建筑内公厕导向标识	建筑物内未配有明显导向牌	5分	2.5分
	“六定”标识	未在明显位置设置“六定”标识	3分	3分
		“六定”标示不清		1分
环境整洁（10）	地面保洁	未做到地面整洁无污物	3分	1分
		清洗冲刷地面时未设置国家规定的防滑标识		1分
	立面保洁	墙壁、门窗、隔断板等有乱涂乱画污迹	2分	1分
	环境保洁	便器未及时冲刷，有污迹，有异味的	3分	1分
		未及时做好灭蚊蝇工作的		1分
		未能尽职做到空气流通，除臭		1分
	责任区保洁	外墙、屋顶及卫生责任区内环境不整洁、有杂物的	2分	1分
设施齐全（17）	设施完好率	设施完好率未达98%以上	4分	1分
	公厕内指示标志	公厕内部指示标志未按规定的标准设置，未保持齐全完好	3分	1分
	用厕设施	未按等级标准设置，未保持齐全完好	6分	1分
		已设置老年人、残疾人、儿童专用设施，未按规定开放使用		2分
	保洁工具	未能做到各类工具摆放有序、干净整洁	2分	2分
	除臭设备	除臭器未定时加液、运行	2分	2分
服务文明（30）	服饰着装	未统一着装	5分	2.5分
	文明用语	用语不文明	5分	2.5分
	物品供应	未按照要求提供合格卫生纸等用品	10分	2.5分
		对于原有提供的物品（如：肥皂、洗手液等）不能保证持续提供		2.5分
	文明上岗	服务人员未持证上岗	10分	2.5分
		脱岗、代岗		5分
		上班时间，有关门现象		5分
社会评价（30）	各媒体曝光、在市区级检查或重大活动检查及第三方测评等中受到批评或扣分		30分	10分
	局督导组、网格办、12345市民热线、市容绿化及环卫等各级应急平台反映的属于养护职责范围的各类责任性案卷			5分
	在规定时限内不及时处理投诉、不回访（复）投诉人的，发生超期和返工等情况			5分
合计			100分

表1-7 浦东新区直管公厕2020年月份考核情况汇总表

序号	养护公司	1月	2月	3月	4月	5月	6月	7月	8月	9月	10月	11月	12月	平均分
1	浦发环境	95.41	95.41	95.52	95.19	95.3	95.21	94.87	94.9	94.69	95.11	95.57	95.76	95.25
2	东道园	94.55	93.05	93.4	93.4	93.4	94.45	94.45	97.45	94.55	95.6	95.95	95.6	94.65
3	欣伟	92	89.9	89.9	92	90.25	92.7	94.1	94.1	92	93.4	92.7	93.05	92.18
4	浦欣	90.6	92.8	91.4	92.8	90	92.8	92.8	93.5	92.8	-	-	-	92.17
5	川环	89.9	87.8	87.8	87.8	89.9	93.4	93.4	91.9	92.7	93.4	93.4	93.4	91.23
6	惠欣	95.6	97.1	97.1	97.8	96.4	97.1	95	94.2	94.2	94.9	95.6	95.6	95.88
7	浦周	92.7	92.7	92.7	92.7	90.5	90.5	93.4	93.4	91.2	92.6	92.6	93.4	92.37
8	彩虹保洁	90.7	90	90	90	90	90	90.7	90.7	91.4	91.4	91.4	90.6	90.58
9	世纪广场	94.2	93.5	93.5	94.2	94.2	94.2	94.2	93.4	95.6	94.9	95.6	94.9	94.37
10	三行	97.24	95.74	95.6	95.88	95.04	95.04	95.32	95.32	95.74	95.88	96.16	95.88	95.74
11	东川	89.2	88.5	87.1	87.1	88.5	93.4	93.4	93.4	92	92.7	92.7	93.5	90.96
12	华夏公园	92.7	92.7	92.7	91.3	91.3	93.4	94.1	94.2	97.1	96.4	95.7	95.7	93.94
平均分		92.9	92.43	92.23	92.51	92.07	93.5	93.81	93.88	93. 67	94.21	94.31	94.31	-

 

（五）绩效目标完成情况

根据区市容景观中心提供的绩效目标申报表，绩效目标设置如下表：

表1-8 原绩效目标表

序号	二级指标	三级指标名称	指标目标值
1	投入管理	预算资金到位情况	=100%
2		预算编制合理性	合理
3		预算执行率	=100%
4		资金使用规范性	合规
5		政府采购规范性	合规
6		项目管理制度健全性	健全
7		合同管理完备性	完备
8	产出目标	养护数量	=100%
9		养护质量达标率	≥95%
11		及时性	及时
12	效果目标	市容环境	良好
13		管理层满意度	≥95%
14		群众满意度	满意
15	影响力目标	长效管理机制	有效
16		配套设施	完善

根据项目的实际情况，评价小组与项目单位相关负责人对绩效目标进行了沟通和完善，绩效目标完成情况如下：

表1-9 绩效目标完成情况表

二、评价工作实施情况

（一）评价目的

本次评价的主要目的是反映项目执行情况、产出和效果，评价过程关注的重点是：

1、通过分析各类公厕的成本结构，包括人员、耗材、水电费等，测算项目成本是否合理，判断在现有经费支持下，能否保障项目的可持续发展；

2、关注项目实施的效果，根据公厕获得的社会评价，市民、游客使用公厕的反馈，公厕在市级评测中的评优情况和存在的问题等判断项目效益是否通过项目实施得到体现；

3、侧重对政府购买服务的规范性和管理的有效性进行评价，判断项目管理单位、实施单位在项目执行过程中是否严格履行了各自的职责，关注公厕保洁是否达到协议的要求，是否存在相关保洁服务质量未达标的问题。

同时，通过绩效评价来总结经验和教训，发现亮点和问题，为今后财政重点支出项目的实施提供意见、建议和参考。

（二）评价过程

2021年3月初，第一次项目对接会后，评价组积极与区生态环境局、区市容景观中心联系，了解项目概况，包括项目的内容、管理制度、资金流程等，并对12家养护单位进行了调研，包括访谈负责人、数据材料收集等，于3月下旬完成了绩效评价方案，明确了绩效评价目的、方法、思路、指标体系、评价标准、社会调查方案等。经过专家组的方案评审后，项目组根据专家评审意见对方案初稿进行了修改。3月底以来，评价组严格按照工作方案，经历了数据进行采集、重点复核、问卷调查、社会访谈、数据分析和报告撰写环节，顺利完成了绩效评价工作。

1、基础数据采集及方案

2021年3月4日——2021年4月9日，开展前期调研工作，采集了政策文件、操作办法、管理制度、项目的基本信息等，确定评价的方向、评价的重点、相关指标设计等内容，评价组在前期资料和数据梳理的基础上，完成了方案的撰写。

经过专家组的方案评审后，评价组根据专家评审意见对方案初稿进行了修改，形成最终评价方案。

在完成评价方案后，评价组根据方案内容开展报告调研阶段，补充收集项目相关基础数据材料。

2、社会调查

2021年4月12日——2021年4月28日，评价组分层抽样，对本次评价范围内的40处公厕进行了现场踏勘，对区生态环境局、区市容景观中心的相关负责人进行了访谈，并通过现场发放问卷的方式对养护工人和服务对象（市民）进行了问卷调查。

3、数据分析及撰写报告

2021年4月29日——2021年5月15日，评价组根据绩效调查分析的原理和规范，对采集的数据进行甄别、分析和评分，并提炼结论撰写绩效评价报告。

三、评价结论与指标分析

（一）评价结论

1、评价结果

运用由评价小组研发评价指标体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查及访谈，对浦东新区2020年公厕养护经费项目绩效进行客观评价，最终评分结果：总分为77.60分，绩效评级为“中”。各部分权重和绩效分值如下表3-1。

表3-1 浦东新区2020年度公厕养护经费项目绩效评分表

指标	决策	过程	产出	效益	合计
权重	20	20	30	30	100
得分	18.67	12	24.67	22.26	77.6
得分率	93.35%	60.00%	82.23%	74.20%	77.60%

2、主要绩效

基于指标评分、问卷调查、以及对若干关键绩效环节的访谈调研和资料整理，得出综合评价结论如下：2020年完成405座公厕日常保洁工作；全年完成公厕养护范围内维修工作31142次；每日巡视工作开展正常；区市容景观中心全年共下发6次应急处理任务，6次任务皆完成；全年共发生40次市民投诉，均已完成处理；养护考核通过率100%；全年养护工作按时完成；全年获评1个“最美厕所”；市民和养护工人满意度超过85%；项目信息化管理情况良好。但是，整体公厕环境文明程度有待进一步提升；环境整洁卫生状况全市排名中等水平，郊区排名较2019年下降；人工成本及管理成本存在一定不合理；6座公厕未张贴需公示的信息；全市公厕文明状况检查中，通报了浦东新区公厕三类管理问题，项目在资金使用、政府采购、合同管理、成本控制及监督考核方面有待改进。

（二）指标分析

1、指标评分表

表3-2 浦东新区2020年度公厕养护经费项目指标评分表

三级指标	四级指标	权重	业绩值	得分
A11立项依据充分性		4	项目立项依据充分	4
A12立项程序规范性		4	立项程序规范	4
A21绩效目标合理性		4	合理	4
A22绩效指标明确性		4	产出指标未设置可量化的目标值	2.67
A31预算编制合理性		4	预算编制合理	4
B11预算执行率		2	预算执行良好	2
B12资金使用合规性		2	资金使用合规性有待提升	1
B21财务管理	B211财务管理制度健全性	1	制度健全	1
	B212财务监控有效性	2	财务监控有效	2
B22实施管理（购买主体）	B221项目管理制度健全性	1	养护单位考核办法中的考核评分标准有待优化	0.5
	B222政府采购规范性	2	未按规定程序实施政府采购	0
	B223合同管理有效性	3	协议内容不够完整	1.5
	B224监督机制有效性	2	考核机制需优化	1
B23实施管理（服务主体）	B231业务管理制度的健全性	1	业务管理制度健全	1
	B232合同执行规范性	2	协议内容不够完整	1
	B233服务资源配置的合理性	2	人员配置比例不合理	1
C11保洁作业完成率		2	全年完成对405座公厕的每日保洁工作	2
C12维修工作完成率		2	完成全年发生的31142次维修工作	2
C13巡视工作完成率		2	每日有安排专人进行巡查	2
C14应急工作完成率		1	完成全年发生的6次应急任务	1
C15市民投诉处理完成率		2	完成40次市民投诉处理	2
C21公厕养护工作考核合格率		6	考核通过率100%	6
C31保洁作业完成及时率		2	405座公厕全年及时完成每日保洁工作	2
C32养护内缺损维修工作完成及时率		2	及时完成全年发生的31142次维修工作	2
C33应急工作完成及时率		1	及时完成全年发生的6次应急任务	1
C34市民投诉处理及时率		2	及时完成40起市民投诉事件	2
C41成本控制情况		8	人工成本及管理成本存在不合理	2.67
D11环境整洁卫生状况全市排名		4	城区排名第5，郊区排名第5，郊区排名较2019年下降	1
D12“最美厕所”获评情况		2	获评1个	2
D13环境文明程度	D131公厕外围及外立面整洁率	1	1座公厕外立面发生脱落情况	0.98
	D132厕内环境良好率	5	5座公厕地面存在污渍、水渍和垃圾；7座公厕室内存在明显异味；3座公厕存在便池残留粪便情况；14座公厕洗手台污垢水渍超标；4座公厕纸篓超标	3.35
D14信息公开程度		2	6座公厕未张贴需公示的信息	1.7
D15养护缺陷通报率		2	通报了三类管理问题	0
D21市民满意度		8	94.04%	8
D22养护工人满意度		2	92.75%	2
D31后续考核机制应用		2	长效管理制度不完善，激励不足	0.5
D32项目信息化管理		2	良好	2
		100		77.6

2、业绩好的指标

A11立项依据的充分性：《城市市容和环境卫生管理条例》中“城市人民政府市容环境卫生行政主管部门负责本行政区域的城市市容和环境卫生管理工作”明确了公厕管理的主管部门；“城市人民政府市容环境卫生行政主管部门，应当配备专业人员或者委托有关单位和个人负责公共厕所的保洁和管理；有关单位和个人也可以承包公共厕所的保洁和管理”，明确了公厕管理工作可以委托给社会中介机构代管理。项目的设立和运行方式具有法律保障。公厕管理与区生态环境局的职能相符，开展公厕养护管理属于部门履职所需。

综上，项目立项依据充分，本指标权重4分，得4分。

A12立项程序规范性：本项目为经常性项目，由区市容景观中心提出申请，经区生态环境局审核上报，经区政府审核批复实施，项目申报、批复材料齐全。

综上，立项程序规范，立项材料齐全，本指标权重4分，得4分。

A21绩效目标合理性：区市容景观中心制定的绩效目标，是通过做好区直管公厕的养护保洁服务工作，提高浦东新区直管公厕的如厕环境，做到外观美观良好、附属设施正常、导向标志和服务铭牌准确清晰、公厕内瓷砖和洁具整洁、上下水畅通，更好的服务人民群众，提高浦东新区市容环境。预期目标符合正常业绩水平。

综上，本项目绩效目标和实施单位的关联度较高，产出和效果符合正常业绩水平，本指标权重4分，得4分。

A31预算编制合理性：本项目为经常性项目，根据项目预算申报材料，区市容景观中心参照年度区管环卫公厕的数量和现行的浦东新区公厕养护定额标准，编制了项目预算，数量单价明确。

综上，本指标权重4分，得4分。

B11预算执行率：2020年公厕养护经费项目年度预算6,634.28万元，截至2020年12月31日，支出6,565.88万元，预算执行率为98.97%。

综上，根据评分标准，本指标权重2分，得2分。

B211财务管理制度健全性：区市容景观中心制定了《浦东新区市容景观管理事务中心预算管理制度》《浦东新区市容景观管理事务中心收支管理制度》和《浦东新区市容景观管理事务中心合同管理制度》，为项目资金的使用的管理提供了制度保障，项目实施单位财务管理制度健全。

综上，本指标权重1分，得1分。

B212财务监控有效性：区市容景观中心针对本项目设置了专门的账户管理资金，分年度按项目进行核算，并安排专门的财务监控人员，根据养护单位提供的相关合同及发票进行资金的拨付。

综上，本指标权重2分，得2分。

B231业务管理制度的健全性：经相关项目负责人访谈得知，各家单位按照《浦东新区公共厕所养护管理考核办法》的要求进行项目管理，养护内容和质量标准明确。

综上，各养护单位业务管理制度健全，本指标权重1分，得1分。

C11保洁作业完成率：2020年12家养护单位计划完成405座公厕每日养护工作，截至2020年12月31日，实际完成405座公厕每日养护工作，保洁作业完成率100%。

综上，本指标权重2分，得2分。

C12维修工作完成率：根据各养护单位提供的资料，2020年405座公厕共计发生养护范围内设备损坏情况31142起，实际完成维修31142起。维修工作完成率100%。

综上，本指标权重2分，得2分。

C13巡视工作完成率：根据临时养护协议要求，各养护单位需每日安排专人对各自养护的公厕进行巡查和记录。评价组抽查了40座公厕进行现场踏勘，并对现场养护工人进行现场问卷。通过问卷统计得出，总计40座公厕，每周皆有专人进行巡查。巡视工作完成率100%。

综上，本指标权重2分，得2分。

C14应急工作完成率：根据区市容景观中心提供的材料，2020年共下达应急工作任务6件，六件任务包括：疫情防控工作，防台防汛工作、浦东文明城区创评工作保障、进博会保障、雨雪天气应急保障、重大活动应急公厕保障等。各养护单位接收并完成6件，应急工作完成率100%。

综上，本指标权重1分，得1分。

C15市民投诉处理完成率：根据区市容景观中心提供的材料，2020年共发生市民投诉事件40起，处理完成40起，市民投诉处理完成率100%。

综上，本指标权重2分，得2分。

C21公厕养护工作考核合格率：根据区市容景观中心提供的材料，截至2020年12月31日，已完成对12家养护单位，共计12个月的考核工作，12家养护单位12个月的考核结果均合格（具体考核情况见表1-6）。公厕养护工作考核合格率100%。

综上，本指标权重6分，得6分。

C31保洁作业完成及时率：评价组根据各养护单位提供的材料，结合实地踏勘的结果，了解公厕的实际养护情况。抽查的40座公厕当日养护工作完成及时，养护记录完整，每日养护工作均于当日及时完成，养护工作完成及时率100%。

综上，本指标权重2分，得2分。

C32养护内缺损维修工作完成及时率：根据养护单位提供的材料和现场对各公厕养护工人问卷结果，公厕内发生设备损坏，公司均于2小时内安排人员进行维修。评价组抽查的40个公厕并未发生现场有设备损坏尚未维修的情况，养护内缺损维修工作完成及时率100%。

综上，本指标权重2分，得2分。

C33应急工作完成及时率：根据区市容景观中心提供的材料，全年共计发生6起应急任务委派，6起任务均按时完成，应急工作完成及时率100%。

综上，本指标权重1分，得1分。

C34市民投诉处理及时率：根据区市容景观中心提供的材料，全年共计发生40起市民投诉事件，40起投诉均按时处理完成，市民投诉处理及时率100%。

综上，本指标权重2分，得2分。

D12“最美厕所”获评情况：在由上海市绿化和市容管理局、上海市文化和旅游局、上海市精神文明建设委员会办公室联合主办的“城市之光，文明典范”——2020年寻找上海“最美厕所”的评选中，陆家嘴西路151号公厕获评20座“最美厕所”之一。

综上，本指标权重2分，得2分。

D21市民满意度：根据问卷调查统计结果，市民综合满意度为94.04%。其中，对公厕导向标志的设置明显程度满意度为94.06%；对公厕的设施设备的满意度为92.69%；对外立面整洁情况的满意度为93.81%，对公厕厕位（包括蹲便器、座便器和隔板）干净情况的满意度为94.31%；对厕内设备（包括洗手台面、面镜镜面、面盆水池、纸篓等）整洁的满意度为93.88%；对公厕内气味的满意度为94.69%；对公厕工作人员的服务态度的满意度为94.13%；对公厕便民措施（厕纸、洗手液、挂钩等）的满意度为94.75%；对投诉响应的满意度为94.06%。

综上，市民对公厕整体管理状况的满意度高，本指标权重8分，得8分。

D22养护工人满意度：根据问卷调查统计结果，养护工人综合满意度为92.75%。其中，对设备报修后反馈和处理的及时性的满意度为99.36%；对工作负荷与工资配比的满意度为81.41%，个别养护工人觉得工资有提升的空间；对公厕保洁工具、设备完好性的满意度为94.06%；对公厕建筑的完好性满意度为96.15%。养护工人对公厕管理工作的整体满意度较高。

综上，本指标总分2分，得2分。

D32项目信息化管理：项目通过市容监管平台进行统一管理，录入公厕的基本信息并在平台中落点展示。实时对公厕的臭味情况、人流量情况进行监测，若监测值大于标准值，则进行报警提示，并生成工单推送至相应处置单位，及时处理问题。市容监管平台的应用提高了相关案件的处置效率。同时，平台收集各公厕点位的信息与整治情况，并作数据统计，极大地提升了业务科室整理归纳数据的工作效率。

综上，本指标权重2分，得2分。

3、业绩欠佳的指标

A22绩效指标明确性：评价组查阅了区市容景观中心制定的绩效目标申报表，绩效目标按照数量、质量、时效设置了产出指标，但个别指标设置的目标值不够完善。如产出质量指标设置了“养护质量达标率”，指标目标值为≥95%，目标值不合理，合格率目标通常设置为100%；产出时效指标中设置了“及时性”指标，未体现具体的工作内容及对应完成时间和目标值，效果目标仅设置了“市容环境良好”，目标值难以量化考核，按评分标准扣1/3权重分。

综上，项目按规定设置了绩效指标，但部分指标目标值不明确。本指标权重4分，得2.67分。

 

B12资金使用合规性：通过对项目的财政资金使用情况进行抽查，抽查部分的资金使用符合相关制度规定和拨付流程。但部分项目资金使用情况存在缺陷：一是《2020年上海市环卫行业工资福利待遇工作指导意见》规定的最低工资标准3080元/月/人未执行到位；二是沪绿容〔2014〕123号、沪绿容〔2017〕219号、沪绿容〔2016〕185号、《关于调整本市夏季高温津贴标准的通知》等文件规定发放的公厕养护工人环卫津贴、早晚班津贴、高温津贴等未足额发放；三是管理费用占比偏高（实际发生成本中管理费占比20.10%，而行业标准为5%）。

综上所述，本指标权重2分，得1分。B221项目管理制度健全性：区市容景观中心参照现行的上海市地方标准DB31/T525要求，制定了针对本项目管理实施的《浦东新区公共厕所养护管理考核办法》，明确了公厕养护管理的范围、公厕养护内容、公厕养护质量标准及养护记录等，制度条款精细，可行性较强。

但评价组认为，《浦东新区公共厕所养护管理考核办法》中制定的考核评分标准，各类指标权重分配的合理性有待提升。该评分体系总分100分，“环境整洁”指标仅占10%，与公厕养护经费项目的总体目标吻合度不高。酌情扣0.5分。

综上，项目管理制度健全。本指标权重1分，得0.5分。

B222政府采购规范性：根据《上海市2019-2020年政府采购集中采购目录和采购限额标准》，“本市政府采购货物和服务类项目公开招标数额标准为400万元”。本项目已经达到公开招标数额标准，但未按规定执行政府采购程序。主要原因为：2003年上海浦城热电能源有限公司（上海浦发环境服务有限公司为其旗下子公司）与浦东生态环境局签订了环境卫生服务框架协议，此协议约定了浦发环境公司对目前所辖公厕拥有30年的养护权（即2003年-2033年）。浦东生态环境局就此协议与浦城热电公司进行过协商，但因浦城热电公司有外资控股及部分协议内容等问题，双方未能达成意见一致，故未按照规定进行政府采购。由于其养护公厕数量占比较高，为避免招标完成后养护定额发生调整，导致各养护单位执行的定额标准产生较大差异，项目单位拟于公厕养护经费定额调整完成后，统一划分标段，开展招投标程序。区市容景观中心与原12家养护单位签署临时养护合同，负责区直管公厕的养护工作。

从各养护单位负责的设施量来看，部分养护单位负责的公厕数仅为个位数，如彩虹保洁2座，世纪广场8座，东川市政2座，华夏公园1座，过多的养护单位对区市容景观中心的统筹管理也会造成较大难度。[4]

综上，本项目2020年未按规定执行政府采购程序，本项指标权重2分，得0分。

B223合同管理有效性：区市容景观中心与养护单位签订的临时养护协议内容不够完整，养护设施量、付款条件、人员配置等内容缺失。2020年底根据绩效跟踪结果对项目进行整改，重新修订了养护协议，但是条款中仍未对养护人员配置结构作规定，且合同落款日期与实际签订日期不符。

根据项目付款凭证、台账、考核表等资料，项目实际执行情况基本规范。

综上，合同条款完整性不足，本指标权重3分，得1.5分。

B224监督机制有效性：区市容景观中心根据项目管理的要求，制定《浦东新区公共厕所养护管理考核办法》，规定了公厕养护的标准，并通过建立区镇统筹管理的监督机制，每月对各养护单位进行日常巡查和月底考核。

评价组抽查了40座公厕，通过现场踏勘和对养护工人的访谈得知，公厕每周都有区、镇检查人员进行巡查和记录。12家养护单位全年的考核结果月均超过90分，但评价组在实地踏勘的过程中发现部分公厕存在环境卫生不符合上海市地方标准DB31/T525-2011要求的情况，扣0.5分。

《关于推动新区绿化市容管理、房屋管理职能下沉街镇工作的实施办法》（浦委办发﹝2017﹞23号）规定，街镇负责“对辖区内区管公厕进行日常巡查和养护作业质量的监督考核评价，并向区管理部门反馈设施养护情况”。因此现行公厕养护监督考核机制中，区职能部门考核占比30%，街镇考核占比70%，事权与支出责任划分不匹配，既削弱了主管部门和项目单位在政府购买服务中的监管职能，又难以保障监督管理的有效性，扣0.5分。

综上，项目监督机制有待健全。本指标权重2分，得1分。

B232合同执行规范性：评价组查阅了区市容景观中心与养护单位签订的临时养护协议，协议内容不够完整。但养护单位按照区市容景观中心的实际要求实施了公厕养护。

综上，本指标权重2分，得1分。

B233服务资源配置的合理性：项目单位未对养护单位提出明确的人员配置标准，但12家养护公司实际配置836名养护工人，仅能通过做一休一或做二休一的方式确保公厕的正常开放，难以达到规范用工标准（现平均加班时间为61小时/月，国家规定为36小时/月），且其中缴纳社保的职工200名，占比24%，其余为退休职工或其他从业人员，可能存在用工风险。

综上，本指标权重2分，得1分。

C41成本控制情况：经成本分析，项目的实际人工成本和管理成本均存在一定偏差。

人工成本方面，一线养护工人配置比例偏低，人员工资及福利未按标准发放。根据规范用工需求，405座公厕应配置1129名养护工人，实际仅安排836名。同时，《2020年上海市环卫行业工资福利待遇工作指导意见》规定的最低工资标准3080元/月/人未执行到位；沪绿容〔2014〕123号、沪绿容〔2017〕219号、沪绿容〔2016〕185号、《关于调整本市夏季高温津贴标准的通知》等文件规定发放的公厕养护工人环卫津贴、早晚班津贴、高温津贴等未足额发放。

管理成本方面，管理费用占比偏高。实际发生成本中管理费为1484.49万元，占比20.10%，而行业标准比例为5%，明显偏高。

另外，12家养护单位的厕均成本存在较大差异，其中厕均成本最高的世纪广场比厕均成本最低的华夏公园高109%。浦发环境托管的9座公厕厕均34.7万元（超过一类以上公厕标准）；世纪广场托管的2座公厕厕均15.79万元，厕均托管费的差异也较大。

综上，本指标权重8分，根据评分细则，扣权重的2/3，得2.67分。

D11环境整洁卫生状况全市排名：上海市市容环境整洁卫生状况检查情况报告中，按照城区和郊区对各区公厕状况进行排名。浦东新区因面积较大，跨城、郊两个范围，分别参与排名。2019年度浦东城区排名第5，郊区排名第3。2020年度城区第5，郊区排名第5，郊区排名较2019年下降。

综上，本指标权重4分，得1分。

D131公厕外围及外立面整洁率：评价组抽取了40座公厕，开展了实地踏勘检查，永春东路60号公厕墙体发生粉刷面脱落情况，其余公厕外立面情况良好。

综上，本指标权重1分，得0.98分。

D132厕内环境良好率：厕内环境主要包括：地面是否整洁干净、室内通风和异味、便器干净状况、洗手台干净整洁情况和厕位纸篓状况等5个方面。评价组抽取了40座公厕，开展了实地踏勘检查。具体情况如下：

地面整洁干净方面，5座公厕地面存在污渍、水渍和垃圾情况：新金桥路1088号、上南路耀华路、东门大街198号、永春东路60号、三林路519弄。

室内通风和异味方面，7座公厕室内存在明显异味：世纪大道61号、川沙路4623弄、城南路697弄、蓝天路755号、东门大街198号、蓝天路、上南路耀华路。

便池干净方面，3座公厕存在便池残留粪便情况：蓝天路755号、东门大街189号、博山东路枣庄路。

洗手台干净整洁情况方面，14座公厕洗手台污垢水渍超标：世纪大道61号、五莲路220号、巨峰路利津路、新金桥路1088号、川沙公园西大门、川沙公园东门东侧、城南路697弄、东门大街74号、东门大街198号、永春东路88号、爱民路11弄、世纪广场3号廊道、长青公园、城东路。

厕位纸篓方面：4座公厕纸篓超标，分别为世纪大道61号（纸篓超过2/3）、东门大街198号（纸篓已满）、东门大街189号（纸篓已满）和东方路1881弄24号（纸篓超过2/3）。

综上，本指标权重5分，扣权重的33%，得3.35分。

D14信息公开程度：评价组抽取了40座公厕，开展了实地踏勘检查。其中6座公厕未张贴需公示的信息：永春东路60号、永春东路88号、洪山路雪野路、蓝天路、云山路1349号、佳林路，根据指标评分细则扣0.3分。已张贴的信息牌上，公厕服务规范明确，开放时间等信息醒目，监督电话明确。

综上，本指标权重2分，得1.7分。

D15养护缺陷通报率：根据2020年上海市市容环境卫生状况检查报告通报的各类公厕管理问题，在各类工具无序摆放，大便器内积粪、污垢，大便器外侧有水锈、粪便、污物三项问题上，浦东新区皆受到通报。

综上，本指标权重2分，得0分。

D31后续考核机制应用：目前执行的考核办法中，对养护质量不达标的情形仅作扣款处理，缺乏对养护单位的长效管理措施，对养护单位改善养护质量的激励不足。且12家养护单位2020年度考核均合格，未发生扣款案例。

综上，本指标权重2分，得0.5分。

四、成本分析

（一）2020年项目实际成本情况

根据12家养护单位提供的养护人员和管理人员工资清单及入账凭证，经审计的资产负债表、利润表、现金流量表，托管费对应的合同和发票，水电费账单，耗材采购发票等，评价人员对2020年度公厕养护项目的实际成本进行了统计、核实、分类汇总。具体填报情况见表4-1。

各养护单位内部成本分摊模式存在差异，数据可能存在一定偏差，因此下表仅作为分析结果的对照组，不作为后续分析数据来源。

 

表4-1 2020年度公厕养护项目实际发生成本汇总表

金额单位：万元

序号	公司名称	公厕数	养护工人数	耗材	占总成本比例	养护工人成本	占总成本比例	管理成本				占总成本比例	合计	其中：
								管理人员成本	管理费摊销	托管费	小计			财政经费	自筹经费	厕均成本
1	浦发环境	234	468	354.75	8.23%	3,148.77	73.06%	494.06	0	312.29	806.35	18.71%	4,309.87	3,963.49	346.38	18.42
2	东道园	57	100	90.85	8.41%	551.17	51.05%	437.68	0	0	437.68	40.54%	1,079.70	814.14	265.56	18.94
3	欣伟	20	104	4.39	1.05%	381.69	91.08%	24.63	8.35	0	32.98	7.87%	419.07	298.25	120.82	20.95
4	浦欣	18		8.61	2.26%	343.59	90.30%	16.65	11.65	0	28.3	7.44%	380.5	273.59	106.91	21.14
5	川环	4	8	0	0.00%	47.99	100.00%	0	0	0	0	0.00%	47.99	53.11	-5.12	12
6	惠欣	29	59	39.71	9.64%	372.18	90.36%	0	0	0	0	0.00%	411.89	414.61	-2.72	14.2
7	浦周	11	29	3.52	1.98%	162	91.05%	12.4	0	0	12.4	6.97%	177.92	168.55	9.37	16.17
8	彩虹	2	4	2.5	9.43%	24	90.57%	0	0	0	0	0.00%	26.5	26.53	-0.03	13.25
9	世纪广场	8	19	13.2	6.84%	125.69	65.11%	18.88	3.69	31.58	54.15	28.05%	193.03	180.56	12.47	24.13
10	三行环境	19	39	4.27	1.46%	194.3	66.41%	93.99	0	0	93.99	32.13%	292.56	332.87	-40.31	15.4
11	东川市政	2	4	0.52	1.51%	15.23	44.27%	14.65	4	0	18.65	54.22%	34.4	26.45	7.95	17.2
12	华夏公园	1	2	0	0.00%	11.52	100.00%	0	0	0	0	0.00%	11.52	13.73	-2.21	11.52
	合计	405	836	522.32	7.07%	5,378.12	72.83%	1,112.93	27.69	343.87	1484.49	20.10%	7,384.94	6,565.88	819.06	18.23

 

经资料分析及走访调研，现行公厕养护管理中存在以下问题：

1、退休职工占比高。实际安排的836名养护工人中，缴纳社保的职工200名，占比仅为24%，其余均为退休职工或其他从业人员，可能存在用工风险。

2、部分养护单位管理成本偏高。5家养护单位的管理成本占总成本的比例超过10%，其中3家超过30%。

3、各养护单位的厕均成本差异较大。其中厕均成本最高的世纪广场比厕均成本最低的华夏公园高109%。浦发环境托管的9座公厕厕均34.7万元（超过一类以上公厕标准）；世纪广场托管的2座公厕厕均15.79万元，厕均托管费的差异较大。

（二）各区定额执行对比

区市容景观中心委托上海市市容环境卫生行业协会调查了各区2020年度执行的公厕养护定额，如下表所示。

表4-2 2020年度各区执行养护定额对比表

单位：万元/座/年

区＼公厕类型	一类	二类	三类
市级定额	45.79	44.25	43.76
黄浦	45.79	44.25	43.76
徐汇	45.79	44.25	43.76
虹口	42.08-43.08	41.04-41.22	40.38-41.22
宝山	42.08-43.08	41.04-41.22	40.38-41.22
松江	42.08-43.08	41.04-41.22	40.38-41.22
静安	42.08-43.08	41.04-41.22	40.38-41.22
长宁	42.08-43.08	41.04-41.22	40.38-41.22
闵行	42.08-43.08	41.04-41.22	40.38-41.22
杨浦	33.66-34.46	32.83-33.5	32.3-32.98
普陀	33.66-34.46	32.83-33.5	32.3-32.98
嘉定	31.56-32.31	30.78-31.41	30.29-30.92
金山	27.35-28	26.68-27.22	26.25-26.79
奉贤	27.35-28	26.68-27.22	26.25-26.79
青浦	27.35-28	26.68-27.22	26.25-26.79
崇明	27.35-28	26.68-27.22	26.25-26.79
浦东新区	19.43	13.94	13.73

由于部分区将公厕养护与道路保洁、垃圾清运等环卫作业合并招标，统一管理，所以上表数据与实际执行数可能存在一定偏差。

评价人员根据政府采购网公开招标信息核实，徐汇区、青浦区的招标定额与上表确有差异，具体如下：

表4-3 2020年度三个区执行养护定额对比表

单位：万元/座/年

区＼公厕类型	一类公厕	二类公厕	三类公厕
徐汇区	42.43	40.99	40.54
青浦区	21.04-21.54	20.52-20.94	20.19-20.61
浦东新区	31.58（一类以上）	13.94	13.73
	19.34（一类）

 

1、市级定额中，二类公厕定额为一类公厕定额的96.64%，三类公厕定额为一类公厕定额的95.57%，其他各区的梯度与市级定额基本一致。而浦东新区执行的定额标准中，二类、三类公厕定额与一类差距较大。

2、与中心城区的养护定额相比，浦东新区各类公厕均处于最低水平。

3、与郊区的养护定额相比，浦东新区一类以上公厕（共12座）的定额高于金山、奉贤、青浦、崇明，一类、二类、三类公厕则均处于最低水平。

（三）成本测算过程

为分析现行成本的合理性，评价人员结合浦东新区实际情况、相关文件规定、市场询价，进行了成本测算。

1、测算依据

本次成本测算主要依据《上海市绿化市容工程养护维修预算定额第一册 环卫作业SHA2-41(01)-2018》（沪建标定〔2019〕101号）及《上海市环卫作业养护预算定额经费（2019年）》的相关规定。

2、测算说明

本次成本包括人工成本及材料成本。其中，人工成本按照规范用工要求测算人员数量和工资、福利，材料成本根据《上海市绿化市容工程养护维修预算定额第一册 环卫作业 SHA2-41(01)-2018》（沪建标定〔2019〕101号）确定的工程量作为数量依据，单价通过市场询价得出。

由于环卫养护作业工艺的特殊性，人工按工种但不分技术等级表示。人工工日按8小时工作制计算。人工工日是按《道路和公共广场及附属公共设施保洁质量和服务要求》（DB31/T524-2011）、《公共厕所保洁质量和服务要求》（DB31/T525-2011）要求，参照现行养护作业劳动定额，综合计算了人工幅度差。

根据沪建标定〔2019〕101号，公厕分为固定公厕、活动公厕和倒粪站三类，其中固定公厕分为一类（原一类以上公厕与一类公厕不存在明显差异，故统一归为一类）、二类、三类，活动公厕包括移动式、拉臂式，倒粪站包括倒粪站、小便池二合一。

3、测算过程

（1）材料成本

根据定额标准确定工作量，通过市场询价确定材料单价，测算的材料成本如下表4-4、4-5、4-6所示，各类公厕材料成本共计1331.46万元。

 

表4-4 固定公厕材料成本测算表

定  额  编  号			HY2-1-1	HY2-1-2	HY2-1-3	单价（询价）	费用
			固定公共厕所管理保洁
项    目		单位	一类公厕	二类公厕	三类公厕		一类公厕	二类公厕	三类公厕
			座/工班	座/工班	座/工班	元	元	元	元
材料	垃圾袋	只	35	25	12.5	0.01	32,135.51	23,309.81	5,338.13
	塑料水桶	只	0.0055	0.0055	0.0055	2.5	1,262.47	1,282.04	587.19
	长柄刷	把	0.04	0.05	0.05	9	33,053.67	41,957.66	19,217.25
	地板刷	把	0.0333	0.035	0.036	8.8	26,905.69	28,717.69	13,528.94
	拖畚	把	0.06	0.05	0.04	8	44,071.56	37,295.70	13,665.60
	畚箕	只	0.003	0.003	0.0027	8	2,203.58	2,237.74	922.43
	洁瓷精	瓶	0.8333	0.75	0.6667	4.2	321,342.27	293,703.64	119,579.98
	废纸篓	只	0.03	0.0285	0.0274	0.7	1,928.13	1,860.12	819.08
	小扫帚	把	0.0111	0.01221	0.01332	5.5	5,605.35	6,261.48	3,128.57
	洗手液	瓶	0.0667			6.5	39,806.72	-	-
	卫生纸	卷	1.2	1	0.8	6.25	688,618.13	582,745.31	213,525.00
	尼龙皮管	m	0.15	0.1	0.0274	0.7	9,640.65	6,526.75	819.08
	抹布	条	0.1333	0.1	0.1	0.5	6,119.52	4,661.96	2,135.25
	水	m³	6	5.5	5	4.636	2,553,946.90	2,377,414.40	989,901.90
	电	kwh	11	7	6	0.68	686,781.81	443,818.83	174,236.40
	其他材料费率	%	10	10	10		445,342.20	385,179.31	155,740.48
合计							4,898,764.15	4,236,972.45	1,713,145.28

 

表4-5 活动公厕材料成本测算表

定  额  编  号			HY2-2-1	单价（询价）	费用
项    目		单位	活动公共厕所管理保洁
			5厕位及以下
			座/工班	元	元
材料	垃圾袋	只	5	0.01	3,024.94
	塑料水桶	只	0.0055	2.5	831.86
	长柄刷	把	0.04	9	21,779.55
	地板刷	把	0.0333	8.8	17,728.55
	拖畚	把	0.04	8	19,359.60
	畚箕	只	0.0027	8	1,306.77
	洁瓷精	瓶	0.75	4.2	190,571.06
	废纸篓	只	0.0274	0.7	1,160.37
	小扫帚	把	0.0111	5.5	3,693.45
	卫生纸	卷	0.24	6.25	90,748.13
	尼龙皮管	m	0.0274	0.7	1,160.37
	抹布	条	0.1333	0.5	4,032.24
	水	m³	5.5	4.636	1,542,597.13
	电	kwh	6	0.68	246,834.90
	其他材料费	%	10		214,482.89
	合计				2,359,311.80

 

表4-6 倒粪站材料成本测算表

定  额  编  号			HY2-3-1	单价（询价）	费用
项    目		单位	倒粪站、小便池管理保洁
			二合一—5组
			座	元	元
材料	塑料水桶	只	0.0011	2.5	72.27
	铁锹	把	0.0006	10	157.68
	长柄刷	把	0.02	9	4,730.40
	大扫帚	把	0.0067	12	2,112.91
	拖畚	把	0.02	8	4,204.80
	灭害灵	瓶	0.0133	5	1,747.62
	洁瓷精	瓶	0.02	4.2	2,207.52
	尼龙皮管	m	0.055	0.7	1,011.78
	抹布	条	0.02	0.5	262.80
	水	m³	0.6	4.636	73,100.45
	电	kwh	0.4	0.68	7,148.16
	其他材料费	%	10	/	9,675.64
	合计			/	106,432.03

（2）人工成本

①养护人员数量

表4-7 公厕开放时间汇总表

各公厕开放时间不一，根据所有公厕开放时间，得出405座公厕的加权平均工班为1.95（=Σ公厕开放时长*相应公厕数量/405/8）。

根据工班及公厕数量，各类公厕所需保洁员人数如下表所示。

表4-8 各类公厕所需养护人员数一览表

单位：人

一类公厕	二类公厕	三类公厕	活动公厕	维修人员	合计
352	357	164	232	24	1129

其中，一类公厕所需保洁员人数=1（定额）*129座（一类以上按一类算）*1.95*365/12/21.75≈352（取整）。二类、三类、活动公厕同理。倒粪站因与公厕一体，无需额外安排养护工人。

应区市容管理中心要求，区直管公厕需配备专职维修人员，根据工作量测算需配备24名维修人员。

②人工成本测算

表4-9 人工成本测算表

项目		金额	备注
人工工资	应发工资（元/月/人）	3080	《2020年上海市环卫行业工资福利待遇工作指导意见》
	环卫津贴（元/月/人）	416.6	沪绿容〔2014〕123号,二类岗位20元每天，每月按20.83天计
	早晚班津贴（元/月/人）	61.07	沪绿容〔2017〕219号，每人每天10元，按实际开放时间测算
	高温津贴（元/年/人）	1200	《关于调整本市夏季高温津贴标准的通知》2019.5.17人社局
	国定加班费（元/年/人）	4673	法定三倍加班工资
	工龄工资（元/月/人）	5	沪绿容〔2016〕185号
工资合计（月）		4052.09	根据《关于2021年社会保险缴费有关问题的通知》，本市社保缴费基数的下限将分两年过渡到位，自2021年7月1日起调整为5975元/月。
其他人工成本	社保26.66%、公积金7%（元/月/人）	2011.19
	社保10.5%、公积金7%个人部分（元/月/人）	1045.63	沪绿容工〔2012〕5号
	工会经费2%（元/月/人）	81.04	《工会法》
	福利费14%（元/月/人）	567.29	《税法》规定企业按照不超过工资总额的14%提取
人均人工成本小计（元/月/人）		7757.23
人均人工成本合计（元/年/人）		93086.77
人工成本合计（万元/年）		10509.50	人均人工成本合计*1129人

（3）总成本

根据《上海市浦东新区环境卫生作业指导价格》规定，人工作业的管理费率为5%，利润率为3%，环卫行业的增值税率为6%,附加税为增值税的6%，即0.36%。

另外，浦东新区根据“一流设施，一流养护”的工作目标，在市级定额标准之外，增加了除臭药水支出，为4000元/座，合计162万元。

综上，测算浦东新区公厕养护成本，具体见表4-10。

表4-10 成本测算汇总表

单位：万元

项目	金额	备注
人工成本	10509.50
材料成本	1331.46
成本小计	11840.96	人工成本+材料成本
管理费5%	592.05	成本小计*5%
利润率3%	355.23	成本小计*3%
增值税及附加6.36%	813.33	（成本小计+管理费+利润率）*6.36%
除臭药水	162.00	“一流设施，一流养护”
总成本（万元/年）	13763.56	成本小计+管理费+利润率+税费+除臭药水

 

表4-11 各类公厕成本测算汇总表

金额单位：万元

项目	一类公厕	二类公厕	三类公厕	活动公厕	倒粪站	合计	占比
公厕数量	129	131	60	85	72	/	/
人工成本	3347.47	3399.37	1556.96	2205.70		10509.50	76.36%
材料成本	489.88	423.70	171.31	235.93	10.64	1331.46	9.67%
小计	3837.35	3823.07	1728.28	2441.63	10.64	11840.96
管理费	191.87	191.15	86.41	122.08	0.53	592.05	4.30%
利润率	115.12	114.69	51.85	73.25	0.32	355.23	2.58%
增值税及附加	263.58	262.60	118.71	167.71	0.73	813.33	5.91%
除臭药水	51.60	52.40	24.00	34.00	/	162.00	1.18%
总成本	4459.51	4443.91	2009.25	2838.67	12.23	13763.57	100%
厕均	34.57	33.92	33.49	33.40	0.17	/	/
浦东现行定额	31.58// 19.43	13.49	13.73	13.73// 20.40	/	/	/

注：上表浦东现行定额行中31.58万元对应一类以上公厕，19.43万元对应一类公厕；13.73万元对应移动公厕，20.40万元对应拉臂式公厕。

 

根据规范用工需求，在所有职工均按规定缴纳社保、工会经费、计提其他福利费的前提下，本次测算的养护成本为13,763.57万元，其中人工成本10,509.50万元，占比76.36%，材料成本1331.46万元，占比9.67%，其余为企业管理费（含管理人员成本）592.05万元，利润355.23万元、增值税及附加813.33万元。

据上表，浦东新区各类公厕的现行定额均低于测算成本。

（4）成本差异对比

根据表4-11测算的各类公厕厕均成本，得出各养护公司相应的养护成本。具体见表4-12。