上海市浦东新区审计局

　　 

　　 

　　

 

 

浦东新区审计局2018年度

法治政府建设情况报告

　　 

引  言

　　　　本年度报告根据中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要（2015-2020年）》和《上海市法治政府建设“十三五”规划》的要求，由浦东新区审计局编制。全文包括2018年度法治政府建设工作基本情况和主要成效；2018年度法治政府建设中存在的主要问题；2019年度法治政府建设主要工作。本年度报告中所列数据的统计期限自2018年1月1日起至12月31日止。2018年，浦东新区审计局在区委、区府的领导下，深入贯彻党的十八大、十九大全会精神，认真贯彻落实中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要（2015-2020年）》和《上海市法治政府建设“十三五”规划》，扎实推进依法行政，加快建设法治政府，各项工作取得新的进展。现将浦东新区审计局2018年度推进法治政府建设工作情况报告如下：

　　 一、2018年度法治政府建设工作基本情况

　　2018年新区审计局行政执法案件共计65件，截至12月31日办结64件。其中完成审计项目61个，促进增收节支和挽回（避免）损失7.81亿元，向纪检监察部门移送线索11件；完成政府信息公开申请答复3件，1件处理中；完成主动公开审计信息48项；没有发生行政诉讼和行政复议案件。在行政执法过程中，浦东新区审计局积极贯彻《审计法》以及相关法规规范，认真履行审计监督职责，加强审计质量控制，严格规范审计执法行为，工作取得了较好成绩。在上海市审计机关2018年优秀项目评比中，浦东新区审计局报送的3个项目分别获得一等奖、二等奖和创新奖，《夯实交响乐团队“三个基础”，奏响浦东“审计先锋”时代强音》政治思想工作总结案例在上海市审计机关第31次“思研会”论文评选中获二等奖。过去的一年，依法审计和法治政府建设工作取得一定发展和成绩，也面临不少困难和问题。

　　 二、2018年度法治政府建设主要工作成效

　　 （一）狠抓“三个”注重，全面履行法定职责

　　 1 、注重“查问题 防风险”。一是紧盯公共资金运转和公共权力运行情况，坚持依法审计、凡审必严、严肃问责，扎实开展2017年度区本级财政预算执行审计，科经委、教育局、金桥集团等单位领导干部经济责任审计，中环线浦东段、轨交11号线等重大项目竣工决算审计，深入揭示和查纠有关存在的违规违纪、重大损失浪费、效率低下，以及工程项目的高估冒算等问题，促进提高财政资金使用效率，规范财经秩序，着力看好政府的“钱袋子”，念好权力运行的“紧箍咒”。 二是发挥审计专业性强、触角广泛、反应快速等优势，密切关注经济社会运行中的薄弱环节和潜在隐患，扎实开展区直属企业境外股权投资专项审计、产业结构调整资金、大团镇自然资源资产审计等工作；推进新区政府性债务核查、疫苗资金专项调查等任务，紧盯风险隐患，及时准确揭示问题，注重发挥好审计的预警功能。

　　 2 、注重“促改革 争创新”。 一是主动对接上海“五个中心”、“四大品牌”核心承载区建设及新区“四高”战略部署，聚焦改革发展、社会治理及民生工程的重点领域和关键环节，扎实开展中小河道治理、畜禽退养、保障性安居工程，以及养老机构建设运行等项目审计，做好陆家嘴经责审后续专项工作组相关工作，及时发现改革运行中出现的不配套、不衔接、不完善，以及干部不作为、乱作为等问题，从改革和全局的视角，提出意见建议，促进完善制度，推动有关政策、项目和资金的有效落实。

　　 二是创新财政“同级审”及国企审计组织方式。坚持以本级预算执行审计为重点，将区一般公共预算、国有资本经营预算、政府性基金预算全部纳入审计范围，发挥大数据综合分析技术作用，由职能处室牵头编制方案，相关处室分头实施的新审计模式。 三是认真落实审计署《关于进一步完善和规范投资审计工作的意见》，注重加大对委托审计项目的抽审和质量管理力度，促进投资建设审计实现从数量规模向质量效益、从单一工程造价审计向全面审计、从传统审计向现代审计的“三个转变”。 四是着力加强信息化和大数据审计，强化“科技强审”理念，紧贴现场审计的保障需要，不断加快现场审计及远程管理等信息化基础平台建设。

　　 3 、注重“保质量 固成效 ”。一是加强制度化审计整改。由区委常委、常务副区长姬兆亮同志召集新区整改工作专题会议，依据新区《关于进一步加强审计整改工作的实施意见》的要求，扎实推进清单式管理和对账销号制度，强化整改责任，积极推动审计整改落到实处、收到实效。区委财经工作领导小组会议专题听取审计整改工作汇报，强化整改工作领导和责任落实，2018年财政“同级审”及一般性审计类项目发现问题的平均整改率达97.24%，同比有较大幅度的提高。 二是加强内审机构能力建设。借助区委“大调研”平台，分别赴南汇新城镇、上钢街道等相关街镇开展点对点、面对面调研，深入了解掌握内审机构工作现状，人员配置，及存在的难点问题，及时提出对策建议。推进定期例会及双月培训、以审代训工作，进一步发挥内部审计在政府监督体系中的“第一道关口”作用。 三是加强与专业高校的合作。坚持以人才培养和创新研究为重点，积极借助专业高校教育资源及学术研究的前沿优势，深化与南京审计大学、上海立信会计金融学院、上海海关学院的战略合作机制，依托双方“实训基地”平台，进一步推动学用对接，为审计工作提供了有力的人才支持。

　　 （二）着力“五个”措施，进一步提升审计执法水平

　　 1 、进一步夯实依法审计基础。一是严格执行《浦东新区审计局贯彻落实<法治政府建设实施纲要（2015-2020年）>实施方案》，制定《2018年上海市浦东新区审计局法治社会建设实施方案》《2018上海市浦东新区审计局“75”普法计划》等，进一步完善我局依法行政制度。 二是严格执行《浦东新区“十三五”审计工作计划》《浦东新区审计项目“三年”滚动计划》《浦东新区审计局审计工作制度选编》，编制《浦东新区2018年度审计项目计划》《浦东新区审计局2018年审计结果公开计划》《2017年度课题调研报告》等，进一步促进我局依法行政工作落地实施。

　　 2 、进一步推进行政决策的科学化、民主化、法制化。一是严格按照局党组、行政和审计业务议事规则规定。对重大行为采取集体讨论，规范讨论决定记录、完整材料归档，严格执行重大行为依法决策制度。 二是加强重点项目管理，对审计项目安排、重要审计方案、审计报告和审计决定等加强合法性审查。 三是按照新区要求，聘请专业律师担任局法律顾问，在对外合同的审核、行政诉讼案件的处理、以及行政执法过程中充分发挥法律顾问作用。 四是严格贯彻《上海市行政规范性文件制定和备案规定》，对2018年局规范性文件进行梳理，着手修改《浦东新区审计结果公开办法》《浦东新区关于加强审计整改工作的办法》，制定《浦东新区委托审计管理办法》。

　　 3 、进一步强化“阳光审计 透明执法”。一是严格贯彻国家政务信息“五公开”要求，加强审计公开质量管理。在局领导的带领下，做到年初有公开计划，年中有计划跟踪，年末有公开考核，对公开内容和程序严格把关，保证审计公开质量。2018年我局主动公开审计信息48件、审计结果30件。 二是加强完善公开目录、拓展公开渠道。《浦东新区政府投资建设项目审计监督办法》草案依法浦东政府网上进行公示， 并将下属“浦东新区审计管理与信息中心”的相关内容信息进行了公开；政务信息在浦东政务网、区档案馆、区图书馆及区市民中心平台公开，相关内容还在浦东时报、审计局域网、浦东审计微信号上及时刊登。 三是稳妥处理依申请公开。2018年浦东新区审计局依申请信息公开4件。针对个别申请户多次对动拆迁内容申请情况，注重沟通、谨慎处理、依法答复，取得良好的效果。2018年浦东新区审计局没有行政复议和诉讼情况发生。 四是重视审计公开的培训和交流。积极参加新区和市局组织的政府信息公开的各种培训，提高对审计公开新形势、新要求的认识，加强新知识的学习和掌握。并保持与区法制办、市（区）审计局之间信息公开工作的顺畅沟通。 五是举办第四届“审计开放日”活动。11月6日，邀请社会各界40多位代表观摩审计现场，参观审计文化走廊、交流座谈等方式，宣传审计工作和法律政策，拓展社会各界对审计机关依法执政情况的了解途径，营造公开透明依法审计环境。

　　 4 、进一步规范公正文明执法。一是加强审计质量管理，有效控制审计风险。落实局年度工作务虚会成果的实际运用，深化“聚焦重点，精准审计”工作措施，起草2018年打造“精准审计”重点工作方案，明确2018年12项重点工作任务；落实《关于进一步加强审计质量控制的意见》，抓好审计质量控制的关键环节，提高审核、复核、审理质量。 二是加强审计质量管理，不断规范审计执法行为。在局领导的带领下，将近年来局法治建设工作全面梳理，认真准备相关材料，认真接受2018年新区人大对我局法治建设工作的抽查，并及时完成整改工作；顺利通过2018年度政务公开测评，并取得较好结果； 三是对局2017年度审计项目进行全面自查，选出优秀项目参加上海市市审计局优秀项目评选，获得相关表彰；根据浦东新区2018年执法案卷检查活动要求，开展2017年第四季度和2018年前三季度的执法案卷自查工作，迎接2019年1月区法制办的抽查。

　　 5 、进一步营造依法审计氛围。一是年初召开局党组中心组集体学法，组织学习党章、宪法等法律法规，学习习近平总书记十九大以来系列重要讲话。确保审计干部牢固树立全面依法治国、依宪行政理念；开展“深入学习宣传宪法 ，大力弘扬法治精神”专题培训。4月23日，邀请市人大法工委主任丁伟对局全体审计人员进行宪法、监察法专题培训，帮助审计人员对宪法的核心要义、精神实质的全面把握。 二是精心组织审计业务培训。组织全体审计人员分批到南京审计大学进行为期一周审结业务培训，内容涵盖财政审计、经责审计、企业审计、信息化审计等内容最前沿的理论知识和实务案例；组织观看审计署视频培训，组织参加市审计局和区审计局的交流培训等，取得非常好的学习效果。 三是制作“不忘初心，我们是浦东审计人”的宣传片，在“浦东审计”微信公众号发布，阅读量达到2080人次，该片充分宣传了浦东审计是浦东公共财政的守护者、浦东经济社会健康发展的护航者的功能。 四是组织开展“宪法进机关”活动。以局“审计开放日”活动为宣传载体，进一步宣传审计机关的依法审计的神圣职责，激发人们发自内心的信仰和尊崇宪法和法律，营造良好严格执法、全民守法的氛围。　

　　 三、2018年度法治政府建设存在的主要问题

　　2018年，浦东新区审计局在全面依法履行审计监督职责，加强审计质量控制，提高审计执法能力等方面取得了积极进展。但也清醒的认识到，审计工作与新时代、新任务、新要求相比，仍然存在以下“三个方面差距”，我们必须认真思考研究并予以改进： 一是审计组织管理方面存在差距。在现有条件下应对全覆盖审计要求，视野不够宽、站位不够高、办法不够多，应对挑战的能力不够强，资源整合和组织管理的效率有待于进一步提高。 二是审计人员的执法能力还存在差距。对照重大政策落实审计、金融审计、国资国企境外审计、自然资源资产审计新模式，以及推进投资建设审计等改革要求，审计队伍在人员结构和知识能力方面还存有一定的差距，审计干部的专业实战能力和综合研判能力还需进一步提高。 三是信息化、大数据审计的应用能力还存在差距。信息化建设及“大数据”应用缺乏操作性强的远景规划和顶层设计，专业力量不足，对各类数据信息采集、管理、应用的缺乏系统性思维和规范化流程，应用效能有待于进一步提高。

　　 四、2019年度法治政府建设主要工作

　　2019年，浦东新区审计局的法治政府建设工作以党的十九大，以及习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神为指引，认真贯彻落实中共中央、国务院《法治政府建设实施纲要》和《上海市法治政府建设“十三五”规划》要求，自觉聚焦新区打赢“三大攻坚战”及四届区委四次全会确定的“四高”战略等重点任务，依法履行审计监督职责，具体从以下四个方面提升我局法治政府建设水平。

（一）加强学习，提高依法履责能力                                

　　组织全体审计人员学习习近平总书记关于依宪执政、依宪治国的重要论述，加强审计干部进行党纪、党规、法律、法规、八项规定精神等的培训。按照“职业化”要求，坚持以业务为主线，认真落实年度业务培训计划，积极拓展全员培训、“双周培训”等培训形式，强化职业培训和岗位练兵。依托审计署、市审计局培训平台，积极深化与南京审计大学等战略合作，认真组织政策性培训、专业性培训及新进人员培训，不断夯实审计干部把握政策和依法履职的能力基础。

（二）聚焦重点，强化审计监督

　　围绕新区2019年重点工作，找准审计工作切入点。着眼于促进提质增效，聚焦用对钱和用好钱，统筹安排使用好公共财政资源，防范潜在的漏洞和风险，扎实推进对新区公共财政资金使用情况的审计监督。着眼于强化监管，紧盯权力运行和责任落实两个关键点，按照“全覆盖”轮审计划，扎实推进领导干部经济责任审计及对区属国企的“两年审一遍”。着眼于标本兼治，认真落实区委财经领导小组会议精神，不断强化各单位主要负责同志的整改“第一责任人”责任，积极推进分类跟踪督促和指导，扎实推进制度化审计整改。加强新区内部审计机构调整及职能运行情况调研，扎实推进新区委托审计统一监管及内审体系建设。

（三）提升审计大数据、信息化的应用能力

　　强化“科技强审”理念，认真对标审计署“金审三期”目标要求，紧贴现场审计的保障需要，坚持“边开发、边应用、边培训”的思路，积极推动现场审计及审计信息管理系统的升级和功能拓展，不断加快现场审计及远程管理等信息化基础平台建设。加强大数据审计应用，坚持问题导向和需求导向，在区领导的支持下，进一步完善机制，加强与相关部门的协调对接，积极构建与市审计局及新区大数据中心的资源共享机制，加大对有关财务数据、业务数据的采集及应用力度；通过分类建库、数据建模和综合分析，提升审计分类比对、快速甄别、发现疑点的能力，促进审计效率的提高。

（四）进一步营造依法审计环境

　　进一步推进“阳光政府、透明审计”，按照国家部署，以及市审计局和新区法制办对审计信息公开具体要求，完善政务公开目录清单，编制2019年审计结果公开计划，进一步推进审计公开的精细化。加强宪法、法律法规、政策的学习和宣传，不断提升审计人员依法审计的意识和素养，充分发挥“审计开放日”活动，以及“浦东审计”微信公众号作用，加强审计宣传，扩大审计影响。进一步稳定审计队伍，坚持以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信，进一步激发内部活力，不断充实我局法治机构人员力量，发挥局法律顾问在重大决策、规范性文件和合同审核等方面作用，为我局进一步依法履行审计监督职责打下坚实的基础。

                                  

                  上海市浦东新区审计局

                     2019年1月3日