2023年1月至2023年5月，区审计局对2022年度浦东新区财政局组织本级预算管理和相关预算执行情况进行了审计。区财政局高度重视审计整改工作，将审计整改全面融入财政管理中，深化体制机制创新，推进财政监管体系建设，不断提高预算编制质量，完善项目资金管理。

一、预决算管理方面

（一）关于“部分项目支出预算先压减后追加”的问题

审计整改情况：一方面，加强新区预算管理工作，区财政局印发关于编制2024年区级预算和2024-2026年中期财政规划的通知，规范部门预算编制，督促预算单位加强预算管理。另一方面，区财政局结合2024年部门预算编审会议，加强对部门预算培训，要求单位调整及编制预算时，明确安排预算的依据和标准，经审核研判后确定安排金额。

（二）关于“部分通过待分配预算安排的项目预算执行率较低”的问题

审计整改情况：区财政局督促、指导相关预算单位严格预算编制，提高项目预算编制的准确性和科学性，加快项目执行进度。此外，充分运用财政预算管理一体化系统的预算执行监督模块，对相关项目执行率进行监控。

（三）关于“部分基本建设项目计划数与支出数偏差较大”的问题

审计整改情况：区财政局会同区发改委督促各项目主管部门严格执行预算管理刚性约束的要求，结合2024年政府投资计划和财力项目预算编制，督促各项目主管部门做好政府投资计划与年度预算的衔接工作，提高编报的准确性。

二、财政重点工作推进方面

（一）关于“预算绩效管理存在薄弱环节”的问题

审计整改情况：

1.关于部分预算单位绩效自评质量较低的问题。在年度工作要点和相关工作制度中进一步明确提升部门自评质量的工作要求，并加强组织辅导培训。同时，按照成本绩效管理要求，在2024年预算编制工作中要求加强成本指标编报工作。此外，组织实施再评价工作，梳理历年财政重点项目的绩效目标供部门参考使用。

2.关于整体支出绩效目标编制不完整的问题。首先，对没有按时完成编报工作的单位进行工作进度提醒，在相关绩效管理业务培训中强调按时完成编报工作任务的要求。其次，对提醒后仍未完成编报的部门，在财政管理年度绩效考核中予以扣分处理，并督促落实整改。 

（二）关于“政府采购管理规定执行不到位”的问题

审计整改情况：

1.关于公务用车政府采购预算编制不完整的问题。区财政局加强政策法规宣传，在2024年预算编制会中强调完整编制政府采购预算，车辆维修和保养服务、车辆加油服务和机动车保险服务均应编制政府采购预算，执行政府采购相关规定。此外，严格要求各单位财务人员在编报政府采购时，细化公务车费用的编制，将加油、保险、维修等均考虑在内。

2.关于个别政府采购分散工程项目合同签订不及时的问题。区财政局根据法律法规，向相关预算单位发出责令整改通知，要求在规定期限内报告整改情况。并且，要求预算单位进一步加强对政府采购法律法规的学习，严格按照规定开展政府采购工作，相关预算单位均已按规定提交整改报告，查找问题原因，制定相关措施规范政府采购行为。

（三）关于“行政事业性资产管理不够规范”的问题

审计整改情况：加强对行政事业单位国有资产管理的宣传和单位执行情况的检查，制定闲置资产盘活工作方案，全面系统梳理资产使用情况，建立国有资产盘活工作协调机制。

（四）关于“政府综合财务报告分析较为薄弱”的问题

审计整改情况：进一步加强分析，夯实报告内容。在2023年开展政府部门财务报告编报工作中，财政要求各预算单位重视财务分析，提高财务报告撰写水平。

三、专项（项目）资金管理延伸审计方面

（一）关于“个别专项资金制度更新不及时”的问题

审计整改情况：关于“五违四必”整治以奖代补专项资金，“五违四必”专项整治任务将在2023年底完成，故该相关管理办法不再更新。关于张江科学城专项发展资金，财政将督促张江科建办制定具体的实施细则或操作办法，并报财政备案。

（二）关于“部分专项资金预算管理不到位”的问题

审计整改情况：

1.针对“部分专项资金预算调整幅度较大”的问题。加强专项资金预算管理，严格预算执行，对执行情况进行动态跟踪，禁止随意调整。与此同时，要求进一步细化专项资金项目预算，根据项目实际实施进度及预算压减工作要求，调减相关项目预算。

2.针对“部分专项资金实际预算执行率偏低”的问题。关于电动自行车项目方面，已督促相关街镇抓紧拨付开工款，目前已使用资金与工程进度情况一致，涉及该项目建设的街镇大部分已进入竣工验收阶段，在街镇向新区申请竣工款补贴时，新区拟在街镇按照合同履行支付到位的前提下，做好竣工款放款工作，减少存量资金宕存。关于电梯配套补贴方面，区加梯专班联系区安全质量监督站对街镇做进一步指导，对系统的使用、上传资料的要求、质量监督的要点和难点、第三方监理单位聘用和管理等问题，提出切实可行的指导意见。对有困难的街镇进行帮扶，推进并做好加梯工程质量验收工作。区加梯专班发布加梯工作提示，督促各街镇加快加梯补贴清算工作，各街镇的加梯清算工作将纳入加梯工作年度考核。

（三）关于“菜市稳供调节专项资金管理和使用存在薄弱环节”的问题

审计整改情况：

1.针对“菜市场改造补贴审批依据不充分”的问题。完善补贴审批依据，要求市场主体加强财务核算，提交改造工程发票和公司账户银行转账凭证等相关凭据。另外，加强对第三方机构审核把关，目前已更换审价公司，并通过市场主体送审和委托专业机构复审相结合方式双重把关。

2.针对“专项资金内控管理机制不够完善”的问题。一方面，健全评审机制，制订《浦东新区菜市稳供调节专项基金项目评审实施细则》，明确评审程序。一方面，加强内控管理，规范申请材料填写、签字和盖章。并且，加强监督检查，优化平价菜柜考核指标，委托第三方机构加强对平价菜柜基地对接和菜价考核，从严打分。

（四）关于“学校综合整新工程管理不够严格”的问题

审计整改情况：

1.针对“项目预算编制不够细化”的问题。首先，财政局指导并督促预算部门严格按照预算编制及预算调整流程，梳理预算编制工作内部规范流程，落实工作职责，进一步细化预算编制管理工作。其次，财政局指导预算部门及时细化各项目三级明细指标，补充项目财务档案资料。

2.针对“部分管理规定未严格执行”的问题。财政局指导并督促按照区府印发《浦东新区学校综合整新工程实施意见（试行）》的通知和校舍综合整新工程项目遴选方案，逐步建立和完善项目库，分年度安排计划，单列安排检测经费，确保项目流程符合规定。

3.针对“项目协调推进机制未有效落实”的问题。协助新区教育局进一步完善区规资局、区建交委、区教育局综合整新项目施工许可证核发事项的会签和核发机制。此外，指导并督促相关单位年内完成固定资产入账工作。

（五）关于“示范性社区康复中心建设项目管理不规范”的问题

审计整改情况：

1.针对“装修工程和设备采购管理不到位”的问题。督促部门加强制度建设，浦东新区卫健委正式出台下发《浦东新区卫生财政专项工程类项目管理办法（试行）》。同时，对照审计发现问题，排查2023年示范社区康复中心建设项目情况，对存在的类似情况即知即改。

2.针对“康复中心建设项目内控管理薄弱”的问题。督促部门加强制度建设，浦东新区卫健委正式出台《浦东新区卫生财政专项工程类项目管理办法（试行）》。

3.针对“部分社区康复中心运行效益还未充分发挥”的问题。康复科门诊挂号等项目增长超200%，全区19家示范性社区康复中心全部与上级医院签订合作协议，同时全部建设标准化的康复诊疗模块和信息采集系统。

 

                                                      上海市浦东新区财政局

2024年1月