镇机关各办公室、各行政事业单位、各相关部门：

《张江镇财政存量资金管理使用办法》已经2024年1月31日张江镇政府第3次镇长办公会议通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。

特此通知。

上海市浦东新区张江镇人民政府

2024年2月2日

 

张江镇财政存量资金管理使用办法

 

根据《关于转发〈财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知〉的通知》(沪财预〔2015〕27号)、《关于转发〈财政部关于收回财政存量资金预算会计处理有关问题的通知〉的通知》(沪财预〔2015〕67号)等文件精神及浦东新区有关盘活财政存量资金的要求，大力推进财政资金统筹使用，切实提高财政资金使用效益，结合张江镇实际情况，制定财政存量资金管理使用办法。

一、结转结余资金的范围

1、预算单位专户中2年及2年以上的结转结余资金，包括本级财政预算资金及非本级财政资金的拨款。

2、财政专户中，已经完成并结清款项的项目结余资金。

二、结转结余资金的收回

1、预算单位应在每年2月底前对截止到上年度12月31日的结转结余资金进行清理统计，填写《张江镇行政事业单位结转结余资金统计上交表》(附件1)，经单位负责人、分管领导审批后，在3月底前上缴镇财政单一账户。

2、镇财政所定期对财政专户中的项目费用进行清理，结转已完成项目的结余资金，及时交回镇财政单一账户。

三、财政存量资金的使用范围

收回财政存量资金统筹用于发展急需的重点领域和优先保障民生支出，主要用于当年无预算的项目、有资金缺口的预算项目，如基础设施建设项目、民生实事项目等经济社会发展急需资金支持的领域 。

四、财政存量资金的使用流程

使用财政存量资金时，填报《上海市浦东新区张江镇签报审批单》(附件2)。30万元以下的资金，由镇长审批后使用;30万元(含)以上的资金，按《张江镇党委执行“三重一大”事项集体决策制度的实施办法》，经镇长办公会、党委会审议后审批使用。

五、财政存量资金的预算会计处理

收回财政存量资金时，总预算会计账套应借记“其他财政存款”，贷记“其他应付款”;使用财政存量资金时，总预算会计账套应借记“其他应付款”，贷记“其他财政存款”。

六、财政存量资金的使用报告

历年财政存量资金的收回情况在年中人代会上予以报告，当年使用情况在人代会“财政预算执行情况”中予以报告。

七、其他

本使用办法在实施过程中，法律、法规、规章或上级文件另有规定的，从其规定。

附件：

1. 张江镇行政事业单位结转结余资金统计上交表

2. 上海市浦东新区张江镇签报审批单

 

附件1

张江镇行政事业单位结转结余资金统计上交表

 

单位（部门）：                        （盖章）                                 填报日期：    年  月  日

序号	项目名称	资金年度及来源	金额	结转结余	上交金额	备注
	合计

 

说明：1、统计范围为预算单位专户中2年及2年以上的结转结余资金，本级财政预算资金交镇财政单一账户，

非本级财政预算资金请各单位（部门）与上级相关部门沟通后上交；

2、如不上交本级财政请在“备注”栏写明原因。

填表人：                       单位（部门）负责人：                        分管领导：

 

 

附件2

上海市浦东新区张江镇签报审批单

报请事项		拟稿部门
拟稿人		拟稿日期
事由
是否与财政资金相关	£是（需财政所审核）            £否
备注
附件
部门负责人 意    见
财政所 意  见	（审核与财政资金安排、拨付相关事项）
分管领导 意    见
主要领导 意    见