惠府〔2019 〕 15 号

　

关于印发《2019 年惠南镇审计工作计划》的通知

　　  

　　 各镇管社区，各村居，各镇属企事业单位，机关各科室：

　　 为进一步加强本镇的内部审计工作，充分发挥内部审计监督职能，提高资金效益和管理水平，根据《浦东新区人民政府关于印发< 浦东新区政府投资建设项目审计监督办法 > 的通知》（浦府规〔 2018 〕 3 号）等文件精神，结合本镇工作实际，特制定《 2019 年惠南镇审计工作计划》，现印发给大家，请各单位根据本计划，做好相关工作，确保审计工作的顺利进行。

　　 特此通知。

　　 附件：1 、《 2019 年惠南镇审计工作计划》

　　           2 、《 2019 年审计项目明细情况表》

　　 

上海市浦东新区惠南镇人民政府

                                     2019 年 2 月 28 日

　　 

　　 

　　 惠南镇人民政府党政办公室                 2019 年 2 月 28 日印发

　　 附件：1

 

2019 年惠南镇审计工作计划

　　 

　　 一、开展预算执行情况审计

　　 审计单位范围： 镇级财政、机关各科室、事业单位及其它参照事业管理的单位

　　 审计项目名称： 惠南镇2018 年度预算执行情况审计

　　 审计内容和重点：1. 预算编制的科学性、合理性以及预算执行情况。 2. 预算收入的真实完整性和预算支出的合法合规性。 3. 专项资金使用情况。 4. 其他需要审计的事项。

　　 审计方式： 内审或委托外审

　　 二、开展任中、离任经济责任审计

　　 审计单位范围：1 、 任中经济责任审计：部分镇属事业单位、镇属集体单位、镇属集体企业和镇属集体企业全资、控股企业；2 、离任经济责任审计：根据惠南镇党委政府离任主要领导或镇党建办的委托而定。

　　 审计时间范围： 任期内，必要时可以追溯审计其他年度和延伸审计其他相关单位。

　　 审计内容和重点：1. 经济或职能工作业绩情况。审计核实与被审计领导干部任期职责、任务相关的经济工作目标或职能业务目标完成情况。掌握被审计领导干部为本部门（单位）系统的事业发展所做的主要工作，取得的主要业绩及存在的问题。 2 、单位财政财务收支情况。重点审计被审计领导干部任期内所在部门（单位）预算执行、财政财务收支、行政事业性收费、专项资金（基金）使用、预算外收支、关联单位经济往来的真实性、合法性。 3 、投资决策和效益情况。关注单位重点投资的规模、结构、决策程序、资金来源、资金管理和效益效果情况。 4 、内控制度及执行情况。重点关注本部门（单位）业务管理制度、资产管理制度、廉政建设制度的建立和执行情况。 5 、个人执行财经纪律和廉政规定情况。从账面上反映被审计领导干部个人有否违反规定取得收入情况；公务活动包括出国出访的审批和经费支出情况；家庭住房、工作用车和使用（占用）集体资产情况；直系亲属在本人管辖范围内经商活动情况；群众举报反映的情况等。 6 、企业经营绩效情况。重点审计企业主要经济指标、经营效益目标完成情况。 7 、企业资产质量情况。重点审计企业资产、负债、损益的真实性，合法性和集体资产的保值增值情况。 8 、执行政策规定情况。重点审计企业执行产业发展、改革创新、降耗节能、环境治理等政策规定情况。 9 、经营决策情况。审计企业重点建设项目、技改项目、对外投资、资产处置，收益分配等经营措施的决策和效益、效果情况。 10 、其他需要审计的事项。

　　 审计方式： 内审或委托外审

　　 完成时间：l 、任中经济责任审计年内完成。 2 、离任经济责任审计交由审计 2 个月内完成。

　　 三、开展建设工程项目审计

　　 审计项目范围：2019 年竣工验收合格的小型基建项目和水利项目。

　　 审计内容和重点：1 、建设单位内控制度坏节。建设单位的内控机制是否健全并有效，如：工程进度、工程质量、工程成本、安全控制是否到位；工期目标实现的组织措施、技术措施、经济措施是否得力，责权是否明确，是否形成制衡机制等。 2 、招标投标和合同签订环节。检查招标文件和评标招投标过程是否规范；招投标过程是否进行了有效地监控，招授标过程中是否存在不规范现象及这些现象是否得到及时纠正：对合同具体条教的合理性、合规性、有效性要进行审查，防止因合同内容有误或遗漏而造成建设资金的损失浪费等；对合同执行中发现有不合理、不规范、不到位的地方，及时提出纠正规定，促进合同履行。 3 、施工现场签证环节。审查设计、方案等方面的变更签证，审查变更理由是否充分，变更方案是否经过多方认证，变更设计是否正确，变更手续是否完备；审查材料采购环节，对设备、材料是否按规定进行招投标或比价采购，价格是否符合市场行情，规格、型号、数量与合同要求是否一致，对高出合同的材料要认真加以核实。 4. 项目资金运用环节。项目资金是否按规定用途使用，有无截留、转移、挪用和挤占项目资金的问题；是否及时足额拨付到位，是否存在因项目资金未及时足额拨付到位而影响工程进度。 5 、工程竣工结算环节。项目竣工决算报表编制是否真实完整，各分项工程结果是否准确；竣工图纸、工程变更、签证手续、工程量计算、单价测算、工料分析单，工程价款结算是否与合同条款一致，查证工程设计、概算、工期、质量等方面存在的问题。 6 、工程效益环节。工程的社会和经济效益，工程项目建成的实际效果与预期效果是否一致。结合开展投资项目经济、社会、生态等效益评价，评价工程项目投入后产生的经济效益及其工程项目竣工使用后对社会的影响和人民群众受益程度。 7 、工程价款支付。工程价款支付严格按照《关于进一步加强惠南镇建设工程项目管理的实施意见》（惠府〔 2018 〕 157 号）执行。

　　 审计方式： 内审或委托外审

　　 完成时间： 建设工程项目竣工验收合格交由审计2 个月内。 四、专项审计

　　 1、土地减量化工作

　　 审计对象：2019 年实施的土地减量化工作

　　 审计内容和重点： 人员人数、工资、缴纳社保情况以及因土地减量化工作的推进而产生的经济补偿费用；账面资产、实有资产情况以及设施搬迁而产生的费用。

　　 审计方式： 内审或委托外审跟踪审计

　　 完成时间： 交由审计2 个月内

　　 2、拆违项目

　　 审计对象：2019 年验收合格的拆违项目

　　 审计内容和重点： 拆违过程中产生的相关费用，现场工程量的把控、结算工程量的审核、惠南镇“ 五违 ” 整治结算标准（镇长办公会议纪要（ 2014 ） 18 号）中相关子目的套用等。

　　 审计方式： 内审或委托外审

　　 完成时间： 交由审计2 个月内

　　 3、政府采购项目

　　 审计对象：2019 年验收合格的政府采购项目

　　 审计内容和重点： 严格按照《关于印发< 惠南镇政府采购服务管理实施办法 > 的通知》（惠府〔 2018 〕 190 号）执行。

　　 审计方式： 内审或委托外审

　　 完成时间： 交由审计2 个月内

　　 五、其他交办的审计工作

　　 根据镇党委、政府的要求，开展审计工作。

　　 六、工作要求

　　l 、被审计单位要积极配合，指定具体联系人，以便及时与审计人员进行联络和沟通，对审计人员要求提供的资料和需要了解的情况，及时提供，真实、客观和完整反映实际情况，确保审计工作顺利进行。

　　2 、审计整改涉及到的部门、单位应对审计发现的问题认真分析研究，积极采取措施进行整改，在规定的期限内将整改结果和相关支撑材料加盖公章报送整改工作牵头部门。

　　 

　　 附件：2

2019年度审计项目计划明细情况表

　　 填报单位：惠南镇人民政府审计办公室

　　 说明：

　　 审计项目计划明细由各单位提供资料，仅为预估，实施过程中会有所调整。审价、审计根据被审计单位送审材料的完成程度确定，送审时间、完成时间无法预估，所以年度审计审价 项目数量目前无法确定。