2024年3月至2024年4月，区审计局对2023年度浦东新区财政局组织区本级预算管理和相关预算执行情况进行了审计。区财政局高度重视审计整改工作，突出系统思维、深化系统治理，不断提高预算编制质量，切实提高财政资金效能，推进财政监管体系建设，促进审计整改有力有效。

一、一般公共预算管理方面

（一）关于“综合定额的成本绩效管理方面存在薄弱环节”的问题

审计整改情况：

（1）针对“部分单位预算执行不规范”的问题。在2025年预算编制工作会议中，区财政局进行面上培训指导，要求相关部门进一步落实审计整改要求。同时，分级分档压减公用经费，按“分级分档”原则据实安排各部门综合定额预算。此外，分析预算执行情况，借助财政数据集成应用平台进行分析，研究变化趋势，对执行率低的部门给予重点关注。

（2）针对“个别同质化委托服务事项的采购标准不一”的问题。财政进一步督促部门加强采购管理，规范使用预算资金，做好采购比价工作，提高采购性价比，加强采购法规学习培训。

（3）针对“综合定额子项目中的水费、电费未对集中和独立办公单位进行区分”的问题。通过对集中办公单位水费、电费支出情况进行分析统计，为进一步加强管理，区分集中和独立办公单位，已据实压减集中办公单位2025年综合定额预算。

（二）关于“部分预算单位在综合定额使用方面未严格落实过紧日子要求”的问题

审计整改情况：首先，区财政局进一步严格部门项目采购管理，组织学习采购法规，严格执行政府采购限额标准和采购程序要求。其次，加强对部门的监督，督促完善内控管理制度并严格遵循，强化财政资金使用管理，未到政府采购限额标准的项目做好比价工作。再次，相关单位已建立台账、健全管理办法，对办公用品采购、入库登记实行专人负责、系统管理，做好入库、出库明细记录。

（三）关于“福利费单项定额标准与实际需求不符”的问题

审计整改情况：2024年起，体检费纳入在职人员福利费支出范围，已切实提高福利费单项预算执行率，并要求各部门根据实际情况严格按照支出范围使用福利费。

（四）关于“预算编制中‘其他类支出’列示不够规范”的问题

审计整改情况：在浦东新区2025年“一下”预算控制数审核要点中明确工作要求，督促部门在预算编制时按项目实际内容编入对应科目，不得随意列入“类、款、项”级科目中的其他科目。

（五）关于“绩效管理工作不到位”的问题

审计整改情况：一方面，加强绩效目标管理，一体化预算管理系统对绩效目标编报新增强制校验，另外年度工作要点中要求各预算部门加强对所属单位绩效目标的实质性审核。另一方面，强化绩效管理结果应用，通过财会监督方式抽查预算部门问题整改落实情况。此外，在2025年预算信息公开工作部署中，要求各预算部门按照预算公开要求完整、规范做好绩效目标信息公开。

（六）关于“部分决算数据填报不准确”的问题

审计整改情况：及时梳理分析问题成因，审计指出问题后，财政立即核实、梳理部分单位决算数据填报不准确的原因，督促问题单位提交整改方案。同时，在决算考核中予以扣分，财政在预算单位2023年决算管理工作考核时，对审计发现的问题进行了逐项扣分，进一步提高了预算单位的重视程度。此外，在2024年决算布置前加强培训，严格要求各单位注意工会经费与职工体检费准确填列，并对审计问题单位重点审核。

二、国有资本经营预算管理方面

（一）关于“国有资本经营预算收入统筹力度有待强化”的问题

审计整改情况：加强“三本”预算统筹，区财政局会同区国资委建立和完善国资经营预算编报和资本性支出安排的会商审核机制。并且，优化国资经营预算支出结构，对符合条件的项目，优先通过国有资本经营预算安排，强化重大战略任务财力保障，加强对区域开发、科技创新、产业发展、民生保障等领域的保障力度，发挥国有企业稳定器、压舱石作用。

（二）关于“个别支出预算执行不规范”的问题

审计整改情况：国资委已将该项目结余资金上缴国库，今后严格按财政批复的预算执行。

三、政府债务管理方面

（一）关于“历年债券资金长期结转未及时清理”的问题

审计整改情况：根据相关要求，已将新场古镇土地储备等项目未使用完毕的资金进行调整，且资金已在年内使用完毕；三林镇联丰村徐隆昌地块项目已到期，专项债券资金已偿还本金，不再作为专项债券资金管理。

（二）关于“政府债务管理有待加强”的问题

审计整改情况：一是建立本区防范化解地方债务风险工作机制。二是依托预算管理一体化系统和财政部监测平台，进行收集、甄别、统计和预警。三是及时对新区管理办法进行了调整。四是保持新增债务规模适度、分年到期债务规模均衡。

                                                上海市浦东新区财政局

                                                                                                 2025年5月15日