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浦东新区城市管理行政执法局2017年度财政财务收支审计结果公告

信息来源:审计局 发布日期:2018-12-03 更新日期:2018-12-03
浦东新区城市管理行政执法局2017年度财政财务收支审计结果公告
 
 
浦东新区城市管理行政执法局2017年度
财政财务收支审计结果
   
  根据《中华人民共和国审计法》的规定,2018年3月至2018年4月,区审计局对浦东新区城市管理行政执法局2017年度财政财务收支情况进行了审计,并延伸审计了2个所属单位。
  一、基本情况和审计评价
  浦东新区城市管理行政执法局为区级预算主管部门,执行《行政单位会计制度》。
  审计结果表明,浦东新区城市管理行政执法局的会计核算基本遵守有关财经法规,提供的决算报表基本真实地反映了浦东新区城市管理行政执法局2017年度财政财务收支情况。同时,浦东新区城市管理行政执法局重视内部管理工作,不断建立健全内部管理制度。但审计中也发现了一些需要加以纠正和改进的问题。
  二、审计发现的主要问题
  (一)预算执行方面
  1、燃油费支出核算不实。2017年度城管执法局车辆燃油费账面支出97.18万元,当年实际支出68.18万元,该项费用支出核算不实。
  2、部分项目预算执行率低。下属执法支队和环境监察支队分别有2个和3个专项预算执行率低于50%,如执法支队办案评估费执行率为32.3%。
  3、结余结转资金核算不清晰。城管执法局2017年末结转结余共计380.66万,其中局机关1.28万,执法支队203.59万,监察支队175.79万。城管执法局无法区分结转和结余资金的数额以及对应项目。
  (二)固定资产管理方面
  1、基础管理不完善一是执法支队资产台账不完整,无法实地盘点;二是盘点不规范,执法支队以扫描条形码方式代替实物盘点,环境监察支队多年未进行盘点,现场无法盘点,账实无法核对。三是环境监察支队部分资产未贴标签,使用人员及使用部门变动未及时在台账上变更登记。
  2部分资产账实不符。经抽查执法局216件固定资产,共有10件固定资产未见实物,金额合计9.33万元,主要是电脑和打印机。此外,执法支队五大队台账显示盘亏11件资产,金额2.17万元,包括1台投影仪。
  (三)财务管理方面
  1、个别经费支出内容难以核实。2017年城管执法局机关支付上海尼行文化传播有限公司8万元业务培训费及优秀作品奖励费,但缺少培训签到单和优秀作品奖励相关资料。此外,无《浦东城管》杂志送货单和验收单,难以核实实际印刷数量。
  2、支出凭证附件不全。抽查发现:一是城管执法局各类附件不全情况金额合计291.63万元。二是执法支队共有各类附件不全情况涉及金额402.76万元;三是环境监察支队工会6.56万元慰问支出无签收单。
  (四)内部控制方面
  1、内控管理制度不健全。未建立商品和服务采购制度。合同管理办法无合同审批、签订权限、款项支付等相关规定。抽查发现,城管执法局下属执法支队11个项目合同未按照项目进度设置款项支付条件,合同款项支付条件不合理,不能对供应商进行有效制约,涉及合同金额合计593.9万元。
  2、内控制度执行不规范。一是执法支队六大队燃油费无领用台账,部分车辆油卡充值金额明显大于车辆维修记录的里程数。二是执法支队53辆车全年维修保养费67.77万元,均无事前申请。
  3、政府采购不规范。抽查发现,一是城管执法局全员培训未按规定委托集中采购机构组织采购,也未取得财政局批准,涉及金额183.80万元。二是招标不规范,执法支队监察艇码头物业管理服务合同金额31.38万元,合同服务期限为2017年1月1日至2017年12月31日,但2017年12月才完成招标、合同签订。
  4、执法支队车辆租赁及牵引费支出不规范。一是车辆租赁费标准不统一,如轿车租赁费二大队按800元/天结算,四大队按150元/天结算,六大队按300元/天(桑塔纳,含驾驶员)结算。部分租赁费结算依据不充分,无车辆使用现场确认单。此外三大队向上海汇环环境检测有限公司租赁水质检测车用于渣土车设卡检查、夜排档整治督察、泥浆车执法检查等,按1500元/班次计算,2017年共支付租赁费用20.1万元,缺乏合理性。二是牵引费计算方式与上海市物价部门规定不符,未区分不同车型以及行驶距离。
  三、审计处理情况及意见
  对上述问题,区审计局已依法出具了审计报告。对于预算执行问题,要求城管执法局加强全面预算管理,科学编制年度预算,加强预算执行;对于固定资产管理问题,要求开展固定资产清查,提升实物资产管理水平;对于财务管理问题,要求加强财务制度学习,规范财务收支行为,完善财务基础工作;对于内部控制问题,要求进一步加强内控制度建设及制度执行。
  四、审计发现问题的整改情况
  对本次发现的问题,浦东新区城市管理行政执法局认真进行了整改,除固定资产账实不符问题正在清理外,其余已整改完成。对燃油费支出核算不实问题,制定了车辆管理细则、执法车辆管理办法,优先使用结余油卡,设立车辆管理员岗位,设置油卡收支台账,规范合理操作;对部分项目预算执行率低问题,结余资金由国库收回,实时跟进2018年项目执行情况并及时调整,并制定了财务管理办法加强管理;对结余结转资金核算不清晰问题,已梳理历年结转结余资金,分清结转、结余资金数额;对固定资产基础管理不完善问题,制定了固定资产管理办法,设置专人加强日常管理,完善资产台账,全面实地盘点;对个别经费支出内容难以核实问题,制定了合同管理办法,加强经费支出管理,严格把关支出内容,做好相关手续 ,确保支出内容留有痕迹;对支出凭证附件不全问题,修订了财务管理办法,明确主要支出事项的附件明细;对内控管理制度不健全问题,制定了采购管理和合同管理办法等六项制度;对内控制度执行不规范问题,完善了车辆管理制度,建立统一台账,各大队各部门设专人负责,将车辆台账纳入信息化管理;对政府采购不规范问题,制定了采购管理办法,规范政府采购管理;对车辆租赁及牵引费支出不规范问题,严格按照区机管局关于《浦东新区关于车辆保障社会化定点服务通知》、《关于进一步规范本市道路清障施救牵引服务收费的通知》的相关要求执行,统一直属大队车辆和设备租赁费标准,规范执行租赁手续,统一费用结算格式和附件。
   
   
                      上海市浦东新区审计局
                                                                                                                                                                  2018年11月29日    
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
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